Aplicações Financeiras

Bom Dia,

Contabilizo aplicações financeiras da seguinte maneira, mantenho a conta com o valor do capital aplicado e só reconheço o rendimento por ocasião do resgate; mas peguei uma empresa em que os rendimentos vinham sendo lançados mês a mês de forma que o saldo da conta aplicação coincidisse com o valor do saldo bruto do extrato ( Valor Aplicado + Rendimento ), sempre entendi que este rendimento demostrado no estrato fosse só uma estimativa e a receita só seria reconhecida de fato no momento em que fosse regatada a aplicação.

E ai qual a forma correta? tem alguma influência o tipo de aplicação? qual a legislação que trata do assunto?

Obrigado.

Bom Dia Renato !!

Eu sempre contabilizei as aplicações financeiras da seguinte forma:

Lançamento do valor aplicado + os rendimentos do mês - ir ( caso tivesse resgates no mês, fora os meses de Maio e Novembro que são obrigatórios ).

O saldo final de cada mês deve coincidir com o saldo bruto final do extrato.

Em relação a legislação específica que trate do assunto, aqui mesmo no fórum você pode obter ajuda.

Espero ter ajudado.

Att,

Luiz Roberto

Sempre lancei o rendimento bruto no mês, por que querendo ou não ele vai me gerar um aumento na conta aplicação mensalmente.
se não meus saldos de um mês para o outro nunca batem.

Boa Tarde Renato,

Onde trabalho fazemos da seguinte forma,

Conferimos sempre os saldos das aplicações diretamente com o extrato de aplicações, que é lançado mensalmente ( tanto ganhos financeiros quanto perdas e despesas financeiras), acredito que seja uma forma mais fácil de se acompanhar a movimentação dos saldos quando se possui extratos separados, uma dica é tentar obter esses extratos com seus clientes.

Outra coisa a ser leva da em consideração é respeitar o princípio da competência, caso ocorra qualquer tipo de movimentação em determinada aplicação (ganhos ou perdas financeiras, IR, IOF), esta deve ser contabilizada no mês de ocorrência.

Espero ter ajudado,

Att,

Vinícius

Boa tarde Renato,

O ideal é criar uma planilha para controle dos saldos e efetuar os seguintes registros.

1 - Aplicação
D - Aplicação financeira (ativo)
C - Bancos (ativo)

2 - Reconhecer os rendimentos
D - Aplicação financeira (ativo)
C - Receita financeira (resultado)

3 - Reconhecimento do IRRF
D - IRRF sobre aplicação financeira (ativo, impostos a recuperar, pois poderá ser aproveitado no caso de empresa do Lucro Real)
C - Aplicação Financeira (ativo)

4 - Se houver outras despesas como IOF
D - Despesas - IOF
C - Aplicação financeira (ativo)

O modo correto e completo de contabilização é esse.

Att.