Ajuste de Lançamentos, referente a exercícios anteriores

Boa Tarde!!

Amigos,

Estou com a seguinte questão:
Em 2012 o cliente lançou a débito, despesas que na verdade eram fornecedor.
Ex: D - Material de Escritório
C - Caixa:
Quando na verdade, a conta de débito era fornecedor. Como isso, o fornecedor ficou com saldo a pagar errôneo, e houve uma despesa que não existiu. O livro já foi impresso. Agora em 2013, como ajusto esses erros?
Debito a conta de fornecedor e Credito a conta Lucros ou Prejuízos Acumulados?
E por fim, isso aconteceu com os estoques também. A conta debitada foi de estoque e a creditada foi banco, quando na verdade a conta de débito deveria ser a conta do fornecedor.
Por favor, como proceder nesses ajustes.

Muito Obrigado!!!

Bom dia,Clayton Alves!

Em primeiro lugar gostaria de saber se a empresa em questão está enquadrada na apuração pelo Lucro Presumido ou pelo Lucro Real.

Em segundo lugar,se os valores contabilizados são de uma série de lançamentos ou de um um único lançamento.

Com essas observações iniciais poderíamos buscar uma solução técnica contábil e fiscal coordenadas entre si para o ajuste da maneira mais transparente possível.

Fico no aguardo de sua resposta.

olá, como aquele lançamento em 2012 foi feito indevidamente p/a conta de despesa (resultado) quando que de fato deveria sido lançada na conta de fornecedor; isso vau acarretar no ajuste do resultado do exercício de 2012, e se a empresa, em 2012 era tributada pelo lucro real, isso vai acarretar a exigência de se fazer os recolhimentos complementares da csll e irpj ref. a 2012; os darf's deverão ser emitidos, c/os acréscimos legais e pagos neste exercício;

>> além de ter que calcular e ter que pagar as diferenças da csll e irpj, também deverá ter que retificar as informações prestadas na dctf, dacon e dipj do ano calendário de 2012.

creio que agora vc entende porque o colega acima lhe questionou sobre qual era o regime de tributação da empresa em 2012.
se o regime de tributação daquela época era do lucro presumido ou do simples federal, p/um desses dois casos bastará apenas contabilizar:

data: 01/01/2014
d- fornecedor
c- ajuste de exercícios anteriores (patrimônio líquido)
vlr ref. n/transferência do lançamento número xxx de xx/xx/2012 cfe. livro diário número xxx c/registrado na junta comercial ou cartório sob número xxx em xx/xx/2013, p/baixa do fornecedor xxx.
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boa noite a todos!