Contabilização de assistência médica dos sócios

Boa tarde,

Estou com muita dúvida quanto ao lançamento contábil de assistência médica. Há duas empresas que prestam esse serviço para os sócios da empresa. O pagamento sempre foi lançado assim:
D - Assistência Médica (despesas administrativas)
C - Bco/ Caixa

Mas todo débito deve ter um crédito. A dúvida é: é uma despesa operacional ou não operacional? Devo criar uma conta de provisão de pagamento ou posso fazer assim:
D - Assistência Médica (despesas administrativas)
C - Empresa Fornecedor (passivo circulante) e:
pgto. :
D - Empresa Fornecedor (passivo circulante)
C - Bco/ Caixa
Por favor, me auxiliem. Obrigada!

Antes de falar sobre o lançamento, o documento está em nome da empresa ou dos sócios?

Se estiver em nome dos sócios deve-se classificar junto com o pró-labore como rendimento, fazendo parte do cálculo de IRRF.

Estando em nome da empresa, o 2º exemplo é mais adequado. Classifique em despesas operacionais!

Espero ter ajudado

olá, aconselho cautela e atenção quanto a este assunto: pois mesmo que a nf fatura de prestação de serviços médicos esteja em nome da empresa, mas se tiver como beneficiários os sócios (inclusive os dependentes destes) da firma/empresa, o entendimento da receita federal é de que quaisquer benefício destinados aos funcionários, se estendido aos sócios, tipos como: pagamentos de planos de saúde, odontológicos, seguro de vida, vales transportes, vales refeição/alimentação, vale combustível, anuidades de pessoa física (oab, crc, crc, crm, crea, cau, crf, etc.) , cartões de débito/crédito de uso corporativo mas sendo empregados para bancar gastos pessoais de sócios (e seus dependentes) c/recursos da empresa,
tudo isso acima configura como retiradas de pro-labore!
logo a soma de todas as vantagens pagas pela empresa deve ser tributado pelo inss e levado a cálculo conforme a tabela mensal do imposto de renda.

boa noite!

Quero agradecer aos colegas pela ajuda. Realmente me ajudou no trabalho. Obrigada!