Paulo Henrique Tavares
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Olá caros colegas de profissão, e sempre um prazer trocar experiencias profissionais por esse valoroso fórum. Hoje, conto com o entendimento de vocês sobre esses assuntos:
1º O estado do PR instituiu substituição tributaria para vários produtos e legislou para que que tivesse estoque de tais mercadorias calculasse a substituição tributaria e pagasse em parcelas mensais, tendo isso em vista fico em duvida sobre a correta contabilização da operação, seria:
Ex. R$ 100.000,00 de ICMS/ST a recolher em 12 parcelas
D- ICMS/ST sobre estoques(AC) 100.000,00
C- ICMS/ST a Recolher (PC) 100.000,00
Pagamento e Apropriação das Parcelas:
D- ICMS/ST a Recolher (PC) 8.333,33
C- Caixa/banco (AC) 8.333,33
D- ICMS sobre Mercadorias(CR) 8.333,33
C- ICMS/ST sobre estoques(AC) 8.333,33
2º Sabendo que a empresa efetua operações interestaduais com mercadorias em que o ICMS já tenha sido retido ao Estado do PR em regime de substituição tributaria, devo fazer a recuperação deste, neste caso também tenho duvida na correta contabilização, seria:
EX. R$ 20.000,00 a recuperar
D- ICMS a Recolher (PC) 20.000,00
C- ICM sobre Mercadorias(CR) 20.000,00
Agradeço a atenção de Todos.
"Investir em conhecimentos rende sempre melhores juros." (Benjamin Franklin)