Saldo a Debito no Passivo referente a Parcelamento Impostos

Caros Colegas,

Bom dia!!!

Estou com um problema, uma empresa efetuou o parcelamento dos impostos em 2009 e pelo balancete verifico que a mesma no ato da apropriação somente efetuou a transferência do saldo a pagar na época não efetuando das multas/juros e encargos legais, percebi este erro porque solicitei o razão do período.

Foi efetuado os pagamentos apenas transferido para despesa o juros da SELIC e agora a conta apresenta um saldo a debito faltando cerca de R$ 23.664,60 para quitar . A quitação se dara em junho/2015

Minha pergunta, se tratando de uma empresa do Lucro Real, como faço para regularizar esta situação?

Imposto parcelado: IRPJ / CSLL

Valor do IRPJ: R$ 78.222,60 + multa R$ 15.644,40 + Juros R$ 5.585,40
Valor da CSLL: R$ 10.807,20 + multa R$ 2161,20 + Juros R$ 273,60

Agradeço a atenção dos colegas!!!
Ivani

Boa tarde Ivani

Um vez que irá alterar o resultado, você terá que promover os ajustes contábeis de exercícios anteriores , (2009 a 2013) verificar os reflexos na apuração do IRPJ e da CSLL e retificar as Declarações pertinentes.

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