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Provisão de IRPJ, CSSL PIS e COFINS empresas LIVRO CAIXA

Reuel Felx

Reuel Felx

Iniciante DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 9 anos Quarta-Feira | 2 julho 2014 | 20:37

Bom galera para quem não sabe como se procede a provisão de IRPJ e os demais impostos federais para empresas de LIVRO CAIXA, passei um uma situação que a empresa tinha credito de IRPJ.


RECEITA> 2.000,00
IMPOSTO: 200,00
COMPENSAÇÃO: 200,00
RETENÇÃO: 900,00
----------

Receita: 2.000,00

D: CLIENTES (AC)
C: RECEITA (CR)

imposto DEVIDO ALÍQUOTA DE 15%, 300,00 REAIS

D: IRPJ (CR)
C: IRPJ A RECOLHER (PC)

COMPENSAÇÃO DO IMPOSTO 300,00

D: IRPJ A RECOLHER (PC)
C: IRPJ A RECUPERAR (AC)

RETENÇÃO 900,00

D: IRPJ A RECUPERAR (AC)
C: IRPJ A RECOLHER (PC)

FINALIZANDO COM A RETENÇÃO DE IR DIMINUINDO MEU CLIENTE 900,00

D: IRPJ A RECOLHER (PC)
C: CLIENTES (AC)


Com estes lançamentos meu cliente vai ficar com 1100,00 o IRPJ A RECUPERARA vai ficar com um saldo de 700,00 e meu IRPJ A RECOLHER vai zerar 0.

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