Rendimento de aplicação

Boa tarde pessoal,

estou com uma enorme duvida que segue abaixo:

Como eu efetuo o lançamento na contabilidade de rendimento de aplicações, visto que se eu lançar como receita o mesmo integrará a BC de IRPJ e CSLL, mas a legislação diz que eu só posso pagar impostos sobre o valor que está sendo resgatado. Podem me ajudar por favor.

Nelson,
Pode ser que esse tópico te ajude.
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/5187/aplicacao-financeira/

e para completar a explicação, mais um detalhe.

Quando a empresa é optante pelo SIMPLES NACIONAL, o IR não é compensável;

D – IR sobre Aplicações Financeiras (Conta de Resultado – Despesas Tributárias)
C – Aplicações Financeiras (Ativo Circulante – Disponibilidades) R$ 225,00

Nota: 1.000/22,5%=225 >> Lei nº 11.033/2004 , art. 1º.

Devemos ter uma rotina de conciliação permanente e regular a respeito da conta de aplicações financeiras. Muitas empresas não compensam o IR retido nessas operações por não terem o devido controle dessa conta. Fundamentação Legal Lei nº 11.033/2004.