Contabilizando nf de saida com iss propio ???

Boa tarde pessoal !

a forma certa de se contabilizar uma nf de saida empresa simples seria :

ex nf valor 1.000,00


d- clientes a receber 1.000,00
c- receita com vendas 1.000,00

e

d-deduçao da receita iss - 50,00
c- iss a recolher passivo - 50,00



aguardo e obrigado !

Alexsandre Almeida Bento ,

Empresa do simples nacional recolhe ISS em Guia unica, de acordo com a tabela progressiva da LC 139/2011, portanto não estar correto a retenção de 5% de ISS tributo já recolhido no DAS.

Obrigado luiz , Mas nao faço a retençao ... minha duvida é se devo provisionar o iss e deduzi-lo da receita ....

Alexsandre,
Desse modo você tará retendo e provisionando um pagamento separado, onde já esta sendo pago no DAS deduzindo da receita bruta o seu valor, mas se quiser poderá detalhar os tributos do DAS no resultado de acordo com as aliquotas da tabela progressiva.

Ex:

I - Pela provisão do valor a recolher:
D - DESPESAS TRIBUTÁRIAS (Conta de Resultado),
ISS - R$ 50,00

C - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - SIMPLES - A RECOLHER (Passivo Circulante) R$ 50,00

sim sim ! nosso pensamento esta em sincronia... só vou alterar a provisao do iss para a conta do simples como vc sugeriu !