Conta Corrente entre empresa do mesmo grupo

Caros, bom dia!



Estou com um caso que duas empresa do mesmo grupo, empresta dinheiro uma para outra.
Exemplo:

A empresa A paga o vale transporte e vale refeição da empresa B. Logo a empresa B deve para empresa A.

Como faço está contabilização e como acerto esses valores? Segundo informações tenho que criar conta corrente. Mais como faço esses lançamentos?


Grato


Davis Rodrigues

Bom dia prezado Davis,

No seu caso, a Despesa com Vale Transporte é da empresa B, contudo foi a A que efetuou o desembolso.

Assim, você deve criar uma Conta no Ativo da empresa A (que efetuou o pagamento) tendo em vista que ela tem um valor a receber da empresa B. Pode-se criar a conta com uma nomenclatura tipo:

C/C - Empresa B (demonstrando o direito a receber da empresa B)

Já no Passivo da Empresa B, você cria uma Conta de:

C/C - Empresa A (demonstrando a obrigação com a empresa A)

Assim, as contabilizações ficariam.

- Quando ocorreu a despesa com VT.

Na empresa A:

D - C/C - Empresa B (AC)
C - Caixa/Banco

Na empresa B:

D - Despesa com VT
C - C/C - Empresa A (PC)

Assim, a entidade B, reconhece sua despesa, e que possui a obrigação do pagamento da referida despesa. Enquanto as dívidas não forem quitadas, cada entidade terá, individualmente, registrados seus valores a pagar e/ou a receber.

Contudo ao se consolidar a demonstração do grupo, tais contas se anulam.

Lembrando que essas contas sempre devem manter o mesmo saldo nas duas empresas. O saldo a pagar de uma, sempre deve ser conferido com o saldo a receber da outra, pois devem manter o mesmo saldo.

- No momento em que uma entidade pagar a outra quitando as dívidas, ou partes delas, a contabilização ficará:

Na empresa A:

D - Caixa/Banco
C - C/C - Empresa B (AC)

Na empresa B:

D - C/C - Empresa A (PC)
C - Caixa/Banco


Att.

Prezado Walter, boa tarde!


Muito Obrigado!


Abraços

Davis Rodrigues!