Recebimento caução

Boa tarde, caros colegas.

Estou com uma dúvida, atualmente fizemos um contrato com uma empresa que presta serviços de folha de pagamento. Essa empresa conforme o contrato, depositou em nossa conta bancário um valor referente ao depósito caução.

Qual conta contábil devo lançar essa entrada de valor, sabendo que não refere uma receita e nem tampouco o valor fará parte do disponível da empresa.

Fico no aguardo,

Obrigada.

Boa tarde, Andresa D.l. !

Tenho um processo parecido na empresa que trabalho, onde os clientes deixam conosco um cheque caução referente a alienação de bens de demonstração. Utilizo, dentro da conta sintética de "Adiantamentos de Clientes", uma conta analítica "Antecipação para aquisições futuras" que aloca os valores de depósitos e antecipações de clientes para aquisição de mercadorias conosco, e uma conta analítica "Cheques caução" para lançamentos destes que são destinados a acobertar a alienação temporária de bens que não são objetos de venda e/ou cedidos em consignação/demonstração por nossos fornecedores.

Espero ter ajudado!

Atenciosamente,

Juber Roberto

Trata-se de uma receita extraorçamentária

D - 1.1.3.5.1...... Depósitos restituíveis e valores vinculados (F)
C - 2.1.8.8.1....... Valores restituíveis (F)

D - 7.2.1.1 ....... Controle da disponibilidade de recursos
C - 8.2.1.1.1..... Disponibilidade por Destinação de Recursos

D -8.2.1.1.1 ..... Disponibilidade por Destinação de Recursos
C - 8.2.1.1.3..... Disponibilidade por Destinação de Recursos comprometida por liquidação e entradas compensatórias