Uso correto da conta Adiantamentos

Bom dia caros colegas,

Venho até vocês para sanar uma dúvida que já gerou muitas intrigas onde trabalho.

Desde a época que trabalho na áreas, meus lançamentos com essa conta são assim:

1 - Pelo recebimento do adiantamento de 200 reais: 02/05/2014
D - adiantamento a fornecedores
C - banco

2 - Pelo recebimento da Nota Fiscal no valor de 200 reais: 31/07/2014
D - Despesa com materiais
C - Adiantamento a fornecedores
(baixa na forma de pgto a vista)

Só que um colega me informou que não é permitido esse tipo de baixa, porque a unica contra-partida para baixa é a de Fornecedores, ficando assim:
31/07/2014
D- Despesa
C - Fornecedor

D - Fornecedor
C - Adiantamento

Já que meu colega não souber informar, eu gostaria de uma Base Legal que identifique a forma correta para baixa, pois não minha opinião o uso da conta de Fornecedor numa baixa total de uma nota de despesa é desnecessária!

Prezado Marco,

Não existe nenhum embasamento legal que exija ou proíba a sua metodologia ou a do seu colega, ambas podem ser utilizadas. Pessoalmente prefiro utilizar a conta fornecedor neste tipo de procedimento, pois, normalmente quando se trabalha em empresas com grande volume de lançamento fica inviável realizar tal verificação quando se vai lançar a nota fiscal no sistema, portanto, laço todas as notas ficais direto para fornecedor e, posteriormente, quando for proceder as analises contabilizo as devidas baixas de adiantamento.

At.
Marcos Vinicius