Contabilização

Bom dia!


Tem uma empresa que está com o saldo do banco negativo. Toda vez que cai uma entrada no banco (recebimento de clientes) , em seguida é realizado um lançamento de estorno (débito na conta), no mesmo valor da entrada, simplesmente identificado como empréstimo. Provavelmente este estorno é justamente para cobrir o saldo da conta que está negativo. Pergunto: Como de fato está empresa recebeu de seu cliente, como devo contabilizar este valor de "empréstimo" ?.



Obrigada,



Att;

Prezada,

na verdade não é bem um estorno, além disso, refere-se ao Limite/cheque especial da C/C da empresa. Isto acontece muito com as Me's e Epp's. Dessa forma, jamais concordando com você as Contas no Ativo Podem ficar viradas, assim observem bem o exemplo:

Extrato Bancário

Saldo Anterior (em 25/10/2014)...........R$ 1.500,00 C

Assim, provavelmente o Saldo no Ativo fica:

Banco Conta Movimento..........R$ 1.500,00 D

Agora, suponhamos que houve desembolso feito pelo Banco:

Pagamento de DOC/Energia Elétrica (em 27/10/2014)......R$ 2.000,00 D

O Lançamento Fica:
27/10
D - Energia Elétrica
C - Banco c/Movimento.......R$ 2.000,00

Isto significa que a Conta vai ficar Virada em (R$ 500,00)

Assim, sugiro fazer o seguinte Lançamento:
27/10
D - Banco c/Movimento (AC)
C - Banco Alfa (PC)........ R$ 500,00
Histórico: Valor Referente a Saldo Negativo de Banco

Quanto ao Recebimento de Clientes no valor de R$ 1.000,00:
29/10
D - Banco c/Movimento
C - Clientes........ R$ 1.000,00

Assim,
29/10
D - Banco Alfa (PC)
C - Banco C/Movimento (AC)..... R$ 500,00

OBS: Claramente nos extratos irão aparecer os encargos, dessa forma, não esquecer de lançar.

Espero ter ajudado.

Bom dia Aline!

Complementado o que o nosso colega disse, existem varias modalidades de emprestimos pelos bancos alguns com a finalidade de cobrir a insuficiencia de saldos ou, a falta de liquidez para saldar possives debitos, a conta garantida tambem tem essa finalidade, o ideal tambem e que o cliente passe de forma analitica extratos individualizados ou relatorios, espelhos, que reflitam as transações financeiras e que, sivam de base para os trabalhos contabeis,..



MARCO A. MOREIRA