Ajuda

como faço para contabilizar esse lançamento: a cia prestou serviços para um terceiro nf no valor de r$ 100.000,00, sobre a nf incidiu as seguintes retenções: inss r$ 11.000,00 iss 5.000,00, pis r$ 650,00, cofins r$ 3.000,00, csll r$ 1.000,00 e ir r$ 1.000,00... e como faço para calcular e contabilizar esses tributos depois?

Seguirá o seguinte passo:

D- Caixa/banco 100.000,00
C- Receita serviços prestados 100.000,00


D- Impostos/serviços
C- INSS a recolher 11.000,00
C- ISS a recolher 5.000,00
C- PIS a recolher 650,00
C- COFINS a recolher 3.000,00
C- IRPJ a recolher 1.000,00
C-CSLL a recolher 1.000,00


Lembra- se que estes valores a recolher serão incluídos com os demais calculados nas outras receitas obtidas no mês corrente o do serviço.

Bom dia,

Temos que ver quem é o prestador ou o tomador do serviço. São duas situações diferentes.

No caso de você sendo o prestador, não tem obrigação de recolher. Lançamentos abaixo:

Pela emissão da nota:

D-Clientes - 100.000,00
C-Receitas Serviços - 100.0000,00

Pela retenção dos impostos:

D - Inss a compensar - 11.000,00
D- ISS a compensar - 5.000,00
D- PIS a compensar - 650,00
D- COFINS a compensar - 3.000,00
D- IRPJ a compensar - 1.000,00
D-CSLL a compensar - 1.000,00
C- Clientes - 21.650,00

Pelo recebimento da nota:

D-Caixa/Banco
C-Cliente - 78.350,00

No caso de você ser o tomador, o recolhimento das retenções é de sua obrigação. Lançamentos abaixo

D-Despesas serviços de terceiros - 100.000,00
C-Fornecedores - 78.350,00
C - Inss s/ serviços de terceiros - 11.000,00
C- ISS s/ serviços de terceiros - 5.000,00
C- PIS s/ serviços de terceiros - 650,00
C- COFINS s/ serviços de terceiros - 3.000,00
C- IRPJ s/ serviços de terceiros- 1.000,00
C-CSLLs/ serviços de terceiros - 1.000,00

No ato do pagamento ao fornecedor:

D-Fornecedores
C-Caixa/Banco - 78.350,00

No ato do recolhimento dos impostos:

D - Inss s/ serviços de terceiros - 11.000,00
D- ISS s/ serviços de terceiros - 5.000,00
D- PIS s/ serviços de terceiros - 650,00
D- COFINS s/ serviços de terceiros - 3.000,00
D- IRPJ s/ serviços de terceiros- 1.000,00
D-CSLLs/ serviços de terceiros - 1.000,00
C- Banco/Caixa - 21.650,00

Espero ter ajudado!