transferencia entre matriz/filial

boa tarde amigos,

gostaria de esclarecer uma dúvida, no caso de uma empresa industria de confeccoes que possui filial, a matriz esta transferindo mercadorias para a filial este lancamento abaixo é o correto? em caso afirmativo, as contas a serem debitada e creditada são propriamente a conta de estoques ou devo criar uma conta dentro do grupo de estoques para discriminar a conta transferencia? desde já muito obrigada! Najla.

D- estoque da filial a
C- estoque da matriz

Olá Najla

Vou lhe demonstrar da maneira como eu trabalho p/ vc ter uma idéia:

Na saída da matriz faço o seguinte lançamento:
D = Transferências expedidas (esta é uma conta que esta fora do grupo de estoque)
C = (-) transferencias expedidas para outras unidades (conta redutora do estoque)

quando a mercadoria entra na filial:
D = transferencias recebidas de outras unidades (conta dentro do estoque)
C = transferencias recebidas (esta é uma conta que esta fora do grupo de estoque)

Veja que a conta "transferencias expedidas e transferencias recebidas" que estão fora do grupo de estoques deverão conter o mesmo valor, assim é possível vc controlar se realmente todas as saídas e entradas de transferências foram devidamente lançadas.

eu tenho estas contas dentro do grupo de estoques, elas não afetam o estoque total, pois uma é positiva e outra negativa, servindo apenas p/ controlar as entradas e saídas e se ter mais facilidade em conciliação.

espero que tenha ajudado.

para vc ter uma idéia melhor, veja como está composto as contas em meu plano de contas:

1.1.03 350 ESTOQUES

1.1.03.01. 360 BENS DE VENDA

1.1.03.01.00 14998 TRANSFERENCIAS EXPEDIDAS/RECEBI
1.1.03.01.00.0001 14999 TRANSFERENCIAS EXPEDIDAS
1.1.03.01.00.0002 15000 TRANSFERENCIAS RECEBIDAS

1.1.03.01.01 370 INSUMOS AGROPECUARIOS / MATRIZ
1.1.03.01.01.0001 15001 ESTOQUE INICIAL
1.1.03.01.01.0002 15002 COMPRAS A PRAZO
1.1.03.01.01.0003 15003 COMPRA DE PRODUTOS DE COOPERADOS
1.1.03.01.01.0004 15004 TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE OUTRAS UNIDADES
1.1.03.01.01.0005 15005 BONIFICACOES RECEBIDAS
1.1.03.01.01.0006 15006 ICMS S/ SAIDAS PRODUTOS EM TRA
1.1.03.01.01.0008 15008 (-) MERCADORIAS SAIDAS EM EMPR
1.1.03.01.01.0009 15009 (-) ICMS S/ COMPRAS
1.1.03.01.01.0010 15010 (-) DEVOLUCOES DE COMPRAS
1.1.03.01.01.0011 15011 (-) BAIXA POR DOACOES
1.1.03.01.01.0012 15012 (-) BAIXA POR ROUBO / FURTO
1.1.03.01.01.0013 15013 (-) BAIXA POR BONIFICACOES CON
1.1.03.01.01.0014 15014 (-) BAIXA POR QUEBRA DE PESO
1.1.03.01.01.0015 15015 (-) BAIXA POR CONSUMO PROPRIO
1.1.03.01.01.0016 15016 (-) BAIXA PRODUTO VENCIDO/DETE
1.1.03.01.01.0017 15017 (-) TRANSFERENCIAS EXPEDIDAS
1.1.03.01.01.0018 15018 (-) ICMS S/ENTRADAS PRODUTOS E
1.1.03.01.01.0019 15019 (-) TRANSF. P/ ESTOQUE DE MATE
1.1.03.01.01.0020 15020 DEVOLUCAO DE VENDAS
1.1.03.01.01.0021 15021 MERCADORIAS RECEBIDAS EM CONSI
1.1.03.01.01.0997 15048 ESTOQUE FINAL
1.1.03.01.01.0998 15049 (-) AJUSTES NO CUSTO DOS ESTOQ
1.1.03.01.01.0999 15050 (-) CUSTO DAS MERCADORIAS VEND

1.1.03.01.02 380 INSUMOS AGROPECUARIOS FILIAL I
1.1.03.01.02.0001 15051 ESTOQUE INICIAL
1.1.03.01.02.0002 15052 COMPRAS A PRAZO
1.1.03.01.02.0003 15053 COMPRAS DE PRODUTOS DE COOPERA
1.1.03.01.02.0004 15054 TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE OU
1.1.03.01.02.0005 15055 BONIFICACOES RECEBIDAS
1.1.03.01.02.0006 15056 ICMS S/ SAIDAS PRODUTOS EM TRA
1.1.03.01.02.0007 15057 MERCADORIAS RECEBIDAS EM EMPRE
1.1.03.01.02.0008 15058 (-) MERCADORIAS SAIDAS EM EMPR
1.1.03.01.02.0009 15059 (-) ICMS S/ COMPRAS
1.1.03.01.02.0010 15060 (-) DEVOLUCOES DE COMPRAS
1.1.03.01.02.0011 15061 (-) BAIXA POR DOACOES
1.1.03.01.02.0012 15062 (-) BAIXA POR ROUBO / FURTO
1.1.03.01.02.0013 15063 (-) BAIXA POR BONIFICACOES CON
1.1.03.01.02.0014 15064 (-) BAIXA POR QUEBRA DE PESO
1.1.03.01.02.0015 15065 (-) BAIXA POR CONSUMO PROPRIO
1.1.03.01.02.0016 15066 (-) BAIXA PRODUTO VENCIDO/DETE
1.1.03.01.02.0017 15067 (-) TRANSFERENCIAS EXPEDIDAS
1.1.03.01.02.0018 15068 (-) ICMS S/ENTRADAS PRODUTOS E
1.1.03.01.02.0020 15070 DEVOLUCAO DE VENDAS
1.1.03.01.02.0997 15098 ESTOQUE FINAL
1.1.03.01.02.0999 15100 (-) CUSTO DAS MERCADORIAS VEND

1.1.03.01.03 390 INSUMOS AGROPECUARIOS FILIAL II
1.1.03.01.03.0001 15101 ESTOQUE INICIAL
1.1.03.01.03.0002 15102 COMPRAS A PRAZO
1.1.03.01.03.0003 15103 COMPRA DE PRODUTOS DE COOPERAD
1.1.03.01.03.0004 15104 TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE OU
1.1.03.01.03.0005 15105 BONIFICACOES RECEBIDAS
1.1.03.01.03.0006 15106 ICMS S/ SAIDAS PRODUTOS EM TRA
1.1.03.01.03.0007 15107 MERCADORIAS RECEBIDAS EM EMPRE
1.1.03.01.03.0008 15108 (-) MERCADORIAS SAIDAS EM EMPR
1.1.03.01.03.0009 15109 (-) ICMS S/ COMPRAS
1.1.03.01.03.0010 15110 (-) DEVOLUCOES DE COMPRAS
1.1.03.01.03.0011 15111 (-) BAIXA POR DOACOES
1.1.03.01.03.0012 15112 (-) BAIXA POR ROUBO / FURTO
1.1.03.01.03.0013 15113 (-) BAIXA POR BONIFICACOES CON
1.1.03.01.03.0014 15114 (-) BAIXA POR QUEBRA DE PESO
1.1.03.01.03.0015 15115 (-) BAIXA POR CONSUMO PROPRIO
1.1.03.01.03.0016 15116 (-) BAIXA PRODUTO VENCIDO/DETE
1.1.03.01.03.0017 15117 (-) TRANSFERENCIAS EXPEDIDAS
1.1.03.01.03.0018 15118 (-) ICMS S/ENTRADAS PRODUTOS E
1.1.03.01.03.0020 15120 DEVOLUCAO DE VENDAS
1.1.03.01.03.0997 15148 ESTOQUE FINAL
1.1.03.01.03.0999 15150 (-) CUSTO DAS MERCADORIAS VEND

obrigada Rogerio, ajudou muito!