Lançamento IOF e IR s/investimentos

Boa tarde,

Tenho uma pergunta sobre lançamentos em relação ao IOF e IR s/investimentos.

Possuo uma conta corrente vinculada a um investimento, que possui resgate e aplicação automatica.
O extrato do investimente sempre vem a parte, e lá percebi que quando se faz um resgate, há desconto de iof e ir.

Exemplo: resgate de R$ 9.000,00:
Na conta corrente está R$ 9.000,00;
Na conta investimento está R$ 9.050,19 (dif. rel. a iof/ir)

Minha pergunta é: essa despesa, sendo da empresa, devo fazer lançamento iof/ir junto com a conta de rendimento s/investimento?
Como funcionaria essa lançamento?

Obrigado pela atenção dispensada.

Bom dia, Flávio!


As aplicações, quando não resgatadas, há apenas incidência de juros remuneratório sobre o valor investido.

O lançamento ficaria assim:

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D - Banco c/ Aplicação (AC)
C - Juros Ativos..................R$ 300,00 (R)

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Agora, se ocorrer o resgate, serão deduzidos os impostos incidentes na transação (IOF e IRRF s/ Aplicação) proporcional ao valor resgatado (caso o usuário retire parte do valor e não TODO).

Os lançamentos ficariam assim:

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D - IOF s/ Aplicação...........................R$ 50,00 (D)
D - IRRF s/ Aplicação.........................R$ 150,00 (D)
C - Banco c/ Aplicação........................R$ 200,00 (AC)

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No fim, depois de executar os devidos registros, o saldo da Conta Aplicação (Investimento) deverá ficar igual ao extrato bancário.

Quando o cliente possui várias aplicações, geralmente, específico o código de identificação que consta no extrato bancário a fim de individualizar cada conta (além dos dados bancários normais: Agência e Conta).

E sempre faço a conciliação conforme a movimentação do extrato (da forma como ocorreu).

Até mais, amigo...