Contabilização empréstimo

A empresa contratou um empréstimo com os seguintes dados:

Valor do empréstimo: R$ 500.000,00
Nº parcelas: 24
Dt contrato: 28/11/2014
Dt. primeira parcela: 30/12/2014
Tx juros/mês: 1,59%
Tx juros/ano: 20,84
CET mês: 1,72%
CET ano: 23,09%
Valor parcela mensal: R$ 25.706,65
Valor IOF: R$ 8.041,34
Valor tarifa: R$ 1.000,00
Valor juros acerto: R$ 531,06

Como faço os lançamentos separando valor principal dos juros já que nas parcelas está embutido IOF, tarifa e tudo mais?
Estou tentando montar uma planilha de acompanhamento, mas sem sucesso até agora, pois não estou conseguindo separar os valores.
Espero que alguém possa me ajudar.

Karla Figueiredo

Bom dia,

Para contabilização do saldo o IOF e taxas devem ser consideradas para o calculo da taxa efetiva, dessa forma utilizo a fórmula "TIR" do Excel para verificar a mesma.

Pelo meu calculo a taxa efetiva de juros é 1,75% a.m.

Agora você consegue montar uma tabela price.

Há algumas maneiras da contabilização do saldo, porém a que eu mais gosto é a seguinte:

D- Bancos 500.000,00
C- Empréstimos 616.959,60
D-Juros a Transc. 116.959,60

Mês a mês, conforme a tabela de acompanhamento os juros devem ser reconhecidos ao resultado e creditados na conta de Juros a Transc.

D- Juros sobre empréstimos
C- Juros a Transc.

Dessa forma seu empréstimos sempre ficará com saldo atualizado.

Caso não consiga montar a tabela me avise que tento ajudar.

At.

Wellington .

Caro Wellingto,

Desde já agradeço sua colaboração.

Ficou uma dúvida quanto a conta de Juros a transcorrer (creio que é isso, não é?), essa conta será conta de passivo onde, mês a mês, com o pagamento do empréstimo faremos a baixa do valor, é isso?

Karla Figueiredo.