banco

por favor

alguem pode me ajudar ?

como lanço e o que são ?
desconto comercial ?
liquidação de cobrança ?
ded desconto duplicatas ?

obrigada

OLA BOA TARDE MARIA IZABEL

VOU PASSAR UM EXEMPLO QUE TENHO DE UM MATERIAL QUE PEGUEI AKI NO FORUM MESMO ESPERO QUE AJUDE.

Considerando-se que determinada empresa tenha efetuado uma operação de desconto de duplicatas conforme os dados
abaixo:
DUPLICATAS 28
VALOR R$ 20.000,00
VENCIMENTO 31.08.98

DUPLICATAS 30
VALOR R$10.000,00
VENCIMENTO 30.09.98

Data em que o banco efetuou o desconto: 01.08.98
Encargos financeiros cobrados: R$ 1.500,00
Taxa cobrada: 5%

a) Pelo registro da venda e emissão da duplicata correspondente:
D - DUPLICATAS A RECEBER (Ativo Circulante)
C - RECEITA BRUTA DE VENDAS (Conta de Resultado) R$ 30.000,00
Valor das vendas realizadas conf. duplicatas nº 28 e 30.

b) Pelo desconto das duplicatas no banco conforme o borderô, no dia 01.08.98:
D - BANCO CONTA MOVIMENTO (Ativo Circulante) R$ 28.500,00
Valor líquido creditado em c/c, referente ao desconto de duplicatas conf. aviso do banco "A".
D - ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER(Ativo Circulante) R$ 1.500,00
Valor ref. aos encargos financeiros sobre desconto de duplicatas, conf. aviso do banco "A".
C - DUPLICATAS DESCONTADAS (Ativo Circulante) R$ 30.000,00.

c) Pela liquidação das duplicatas nº 28 no dia 31.08.98:
D - DUPLICATAS DESCONTADAS ( Ativo Circulante)
C - DUPLICATAS A RECEBER (Ativo Circulante) R$ 20.000,00
Baixa da duplicata nº 28, paga nesta data, conf. aviso banco "A".


d) Pela apropriação dos encargos financeiros incorridos no mês de agosto (5% de R$ 20.000,00):
D - DESPESAS FINANCEIRAS (Conta de Resultado)
C - ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER (Ativo Circulante) R$ 1.000,00
Valor das despesas incorridas até esta data, ref. desconto de duplicatas no banco "A".

e) Pela liquidação pelo cliente da duplicata nº 30 no dia 30.09.98:
D - DUPLICATAS DESCONTADAS (Ativo Circulante)
C - DUPLICATAS A RECEBER (Ativo Circulante) R$ 10.000,00
Baixa da duplicata nº 30, paga nesta data, conf. aviso do banco "A".

f) Pela apropriação dos encargos financeiros incorridos no mês de setembro (5% de 10.000,00) :
D - DESPESAS FINANCEIRAS (Conta de Resultado)
C - ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER (Ativo Circulante) R$ 500,00
Valor despesas incorridas até esta data, ref. desconto de duplicatas no banco "A".

g) Na hipótese do cliente não ter liquidado na data a duplicata nº 30, temos o seguinte lançamento:
D - DUPLICATAS DESCONTADAS (Ativo Circulante)
C - BANCO CONTA MOVIMENTO (Ativo Circulante) R$ 10.000,00
Valor debitado em c/c ref. a duplicata nº 30, não liquidada pelo cliente, conf. aviso do banco "A".

Giseli Alves

obrigada pela resposta ..

mais eu acho que nao me expressei direito .

é assim eu pego um extrato bancario e la tem uns lançamentos assim :

desconto comercial R$- 50.000,00 o que é isso ? e como lanço

liquidação de cobrança R$- 28,000,00 o que é isso e como lanço ?

ded desconto duplicatas R$- 25,000,00 o que é isso e como lanço ?

muito obrigada