ISS Construção Civil

Qual seria a contabilização o iss da empresa no ramo de Contru.civil onde seu municipio 3% ISS e o Serviço prestado foi no municipio com 5% onde terá a retenção fonte.
Sei que o ISS retido na fonte será de 5%, mais a provisão na sua contabilidade será de 3%??

Boa tarde Leonardo,

Se o ISS foi retido no município onde o serviço foi prestado, seguindo os preceitos da legislação vigente ( Lei Complementar 116/203 ), você não deve provisioná-lo, como se para município sede da empresa vá ser recolhido.

Vale dizer que este ISS não será recolhido para o município onde está sediada a empresa que prestou os serviços, logo, não deve ser provisionado.

Contabilmente, quando da retenção do ISS na Nota Fiscal, você deve contabilizá-lo levando-o a débito de conta redutora das receitas com vendas de serviços nas Contas de Resultado e a crédito da conta Clientes.

...

Resumindo

D: duplicatas a receber/caixa/banco
D: ISS a compensar (% retido)
C: serviços prestados

Vale o % do Município onde foi prestado o serviço, por isso é sempre bom consultar a legislação do Município em questão, pq pode haver variações na base de cálculo.