icms

bom diaa sou nova na area
gostaria de saber como fazer o lançamento de
icms para gerar o valor a pagar devo zerar uma
conta todo mes e recolher/recuperar no mes seguinte ? se puderem me ajudar agradeço

Eluana Santana Santos,
Detalhe mais sua dúvida, sobre qual tipo de tributação você quer saber?

Bom dia Eluana Santana Santos,

Se a dúvida se tratar da apuração de ICMS de empresa normal, segue:
Quando o ICMS a recolher foi maior que a recuperar, haverá ICMS a pagar no período. Já se for o contrario, haverá crédito de ICMS para ser aproveitado no período seguinte, sendo que no atual não haverá ICMS a pagar.

Ex. 1:

ICMS a recolher - 10.000,00
ICMS a recuperar - 7.000,00

D - ICMS a recolher - 7.000,00
C - ICMS a recuperar - 7.000,00

Zera-se o saldo da conta a recuperar, ficando com 2.000,00 na conta ICMS a recolher.

Ex. 2:

ICMS a recolher - 5.000,00
ICMS a recuperar - 7.000,00

D - ICMS a recolher - 5.000,00
C - ICMS a recuperar - 5.000,00

Zera-se o saldo de conta a recolher, ficando com 2.000,00 na conta ICMS a recuperar.

Quando ficar saldo na conta "ICMS A RECUPERAR", no mês seguinte soma-se com os créditos apurados do mês e se apura o ICMS a recolher ou recuperar como demonstrado acima.

Felipe moura
boa tarde é sobre o lucro presumido

Eluana Santana Santos,]
No que desrespeito aos lançamentos contábeis do diário é exatamente como nosso colega afirmou, com relação a geração da guia do tributo você tem que ver como proceder na SEFAZ do seu estado, quanto a apuração do valor é feito pelo sped fiscal, que o saldo de icms a pagar do lançamentos contábeis tem que ser exatamente igual ao sped.