Saldo de aplicação no balancete

Boa tarde !!!

Tenho uma enorme dúvida.

Tenho um clientes que seu tipo de tributação é o SIMPLES. Ao lançar os respectivos valores de uma aplicação CDB do Banco Itaú, ou seja:

D- APLICAÇÃO FINANCEIRA (ATIVO)
C- RENDIMENTOS DA APLICAÇÃO (RECEITAS)

D- IMPOSTOS E TAXAS DIVERSAS (DESPESAS)
C- APLICAÇÃO FINANCEIRA (ATIVO)

1° Este lançamento está correto?
2° O saldo desta aplicação financeira no balancete deverá ser o SALDO BRUTO ou SALDO LIQUÍDO?

não entendi esse lançamento direito...
pra mim, quando o dinheiro vai para aplicação sai do banco e os rendimentos eu debito banco e credito os rendimentos...

Taís Pereira.

O lançamento que eu citei é um outro tipo de rendimento que vem no extrato de aplicação, não no extrato bancário.

E ainda tenho uma segunda dúvida. Se o saldo que está no balancete deveria ser o bruto ou o liquido.

Não sanou minha dúvida mas, obrigada por sua resposta!