Pagamento a caixa e a banco

Pagamento a caixa e a banco


Ola pessoal bom dia...
Olha, estive observando o seguinte: uma empresa recebe seu pagamento da prestação de serviços direto na conta corrente. Então os lançamentos que eu faço são esses

Quando da emissão da nota:
D - 11962 - Clientes
C - 61131 - Receita de Prestação de Serviços

Quando do pagamento:
D- 11206 - Banco Itau
C - 11962 - Clientes

No caso, ela é Simples Nacional. Esses valores de pagamento devem mesmo ficar no banco ou devem ser transferidos para a conta caixa? Caixa é dinheiro vivo, e os valores em banco tb não seriam?

Os valores da conta clientes fecham certinho, mas o caixa mesmo não aumenta com o pagamento do serviço....
O q fazer?
Muito obrigada

Bom dia, Gisele

Considerando que o recebimento é direto na conta corrente, está correto debitar Banco Itaú (No Ativo, sobretudo no Circulante, quando um saldo aumenta, a conta é debitada)

Em um banco o dinheiro não é vivo, e sim, apenas disponível. Dinheiro vivo é o dinheiro em espécie, dentro da empresa

Neste assunto, observe que só é possível "aumentar" o caixa nas ocasiões em que a empresa sacar dinheiro no banco; daí, o lançamento seria:

D - Caixa
C - Banco Itaú

Ricardo

Mais uma vez quebrando galhos, muito obrigada! Agooooora eu entendi...
Bem, abusando, tenho outra dúvida:
Essa mesma empresa Simples Nacional ao receber um pagamento, recebeu faltando 1,5%, ou seja, o tomador do serviço reteve incorretamente 1,5%. Isso foi em agosto de 2007.
O que devo fazer para tirar esses 18,00 (1,5%) da conta clientes? Para onde esse valor vai.?
Pensei em criar uma conta dentro do grupo "Contas Devedoras" no ativo. Já existe uma conta com o nome "Clientes", mas como tem outra conta clientes no ativo, só para não confundir pensei em dar outro nome para a conta - o nome do SESI, que foi quem reteve incorretamente...
O q devo fazer?
Obrigada!

Ih, confundi...
essa conta clientes que já existe é a conta clientes mesmo, para onde vão os valores dos serviços não recebidos...
Seria um imposto a recuperar/compensar?
Qual a melhor medida a ser tomada?

Contabilmente, recuperar e compensar são sinônimos

Vamos supor o seguinte:

Total bruto da nota fiscal: 100,00
Retenção de ISS (2%) : 2,00
Total líquido : 98,00

1) Reconhecimento da receita e da retenção:

D - Caixa ou Bancos ou Clientes
C - Receita da prestação de serviços
$ 98,00

D - ISS a recuperar
C - Receita da prestação de serviços
$ 2,00

Observe que o preço dos serviços foi 100,00; somando os dois créditos à conta de receitas, você chega a 100,00

2) Provisão do imposto

D - Despesas com ISS
c - ISS a pagar
$ 2,00

3) Recuperação (ou compensação, tanto faz) do imposto retido na fonte

D - ISS a Pagar
C - ISS a Recuperar
$ 2,00

Analisando a sua explicação, deduz-se que não é cabível criar outra conta no AC; a primeira coisa a ser feita é confirmar se o cliente, além de ter retido, também recolheu (pagou) este valor retido aos cofres públicos.

Em caso positivo, compense normalmente este imposto com o imposto da mesma natureza a pagar (conforme o exemplo que passei); em caso negativo o cliente precisa ressarcir (devolver) esta quantia à empresa. Deste modo, o lançamento seria da seguinte maneira:
D - Caixa ou Banco
C - ISS a Recuperar
$ Valor ressarcido

Olá Ricardo
Li sua explicação e ainda ficou uma dúvida: Essa empresa é SIMPLES NACIONAL. Supondo que o SESI pagou o IR 1,5%, esse imposto realmente seria a compensar, porque ele pagou o imposto, apesar de irregularmente. Aí eu teria que fazer uma DCOMP ou não sei o que eu faria para pedir esse dinheiro de volta (pq DCOMP é para o mesmo imposto).Mas no caso de não ter sido pago, eu mesmo assim lanço na conta IR a compensar?
No caso, compensar não seria quando eu tb pago o imposto, se ela fosse lucro presumido?
Esses 1,5% foram recolhidos de maneira irregular... acredito que a empresa não tem aquele carimbo "SIMPLES - NÃO RETER".
Ou seja, o SESI ainda deve 1,5% do serviço, 18,00. Acredito tb q a responsabilidade pelo pagamento é do SESI, pois ele reteve irregularmente. Ou seria um prejuízo da empresa, já que ela não "avisou" que era simples nacional?

Gisele:

Houve falta de atenção das duas, ou melhor, das três partes: do prestador de serviços, do tomador de serviços e, por fim, do escritório também.

Só posso debater melhor o assunto assim que você puder informar o tipo de imposto retido.

Aliás, você já confirmou com o tomador de serviços (SESI) se estes benditos $ 18,00 foram pagos para o governo?

Uma coisa digo: perdido não está, embora o trabalho de retificar tudo valerá bem mais que esta quantia.

Não, vc tá certo, só pra conseguir esses 18,00 de volta vai ser uma luta... porém, pra ficar certinho no balancete tenho que lançar ele, né, não posso deixar passar naum... foi o IR que ela reteve, porém essa empresa é Simples. Falta de atenção dos três, com certeza. Porém agora, que eu estou na contabilidade, estu refazendo. Bem, se vc visse como ta a situação no quesito "falta de atenção" vc ia chorar... mas tenho q arrumar. me dá aflição ver o negócio errado e continuar errado... é horrível. gosto de ver os valores certinhos, fechando tudo, tudo especificado, com seus historicos corretos e naum aquele monte de coisa que fala fala e naum descreve nada.... Pois é... ô luta!!!!!!!!!!!! Então, eu estou no aguardo para mais orientações! Abraços e bom fds!