Convênios Plano de saúde

Boa Noite!

Faço a contabilidade de um hospital filantrópico, e estou conciliando todas as contas pois o contador anterior nunca fez isso. Então descobri que tem alguns convênios que estão contabilizando pelo relatório emitido pelo faturamento e não pela nota emitida. Procurei saber o porquê? Então a encarregada explicou que é questão de contrato entre o hospital e o convênio. E ocorre o seguinte: Ela fecha o faturamento mensalmente pelos prontuários, emite o relatório do sistema e faz a integração com a contabilidade. Debitando Ativo Circulante/Contas a Receber/Convênios e Creditando as Receitas conforme o procedimento realizado. Porém não emite a nota e esse relatório é enviado para o convênio que retorna com o valor que irá pagar e geralmente não é o mesmo valor da nota. Esse procedimento está errado pois estão contabilizando pelo relatório e não pela nota emitida que é o documento hábil. As diferenças estão sendo lançadas como perdas.
Estava pensando em fazer o seguinte:
Debitar Ativo Circulante/Contas a receber/Convênios/nome do convênio e creditar o Passivo Circulante/Convênios/nome do convênio no valor do relatório que é a produção realizada pelo hospital.
E ai quando receber fazer esse lançamento:
Debitar o Banco e Creditar Ativo Circulante/Contas a Receber/Convênios/nome do convênio e Debitar o Passivo Circulante/Convênios/nome do Convênio e creditar as receitas, pois isso é o valor real e que estará igual ao da nota emitida e quanto a diferença verificar as glosas, as perdas, descontos essas coisas.
Está correto? Ou tem outra técnica melhor?

Grata,
Lenilde Barros

Lenilde

Seu esquema de contabilização está correto. Aqui em nossa consultoria também adotamos esse procedimento, que é regulado pela ITG 2002 - entidade sem finalidade de lucros.

Bom trabalho