Distribuição de Lucros - Prestação de Serviço

Boa tarde pessoal,

Uma empresa optante do simples nacional e tributada pelo anexo III, esta enquadrada no faturamento de 180.000,01 a 360.000,00, e eu queria saber se tem como eu fazer distribuição de lucros, sendo que no anexo III no campo IRPJ não aparece nenhum valor para ser feito o cálculo?


Receita Bruta em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS
De 180.000,01 a 360.000,00 8,21% 0,00% 0,00% 1,42% 0,00% 4,00% 2,79%

Att
Thais

Thaís Oliveira
Bom dia


Considerando que toda empresa deve ter contabilidade (a dispensa é apenas para o MEI), é recomendado que a distribuiçao de lucros seja feita pela escrituração contabil.

Para fins de calculo sem escrituração contábil os percentuais em referências são aqueles que seriam utilizados para calcular o imposto de renda com base no Lucro Presumido.


Heloisa Motoki

Thaís Oliveira
Bom dia


Considerando que toda empresa deve ter contabilidade (a dispensa é apenas para o MEI), é recomendado que a distribuiçao de lucros seja feita pela escrituração contabil.

Para fins de calculo sem escrituração contábil os percentuais em referências são aqueles que seriam utilizados para calcular o imposto de renda com base no Lucro Presumido.


Heloisa Motoki

Heloisa Motoki, então neste caso como irei fazer? Irei ter que calcular como se ela fosse lucro presumido? Mas seria isento de imposto do mesmo jeito? E qual alíquota deve ser feito os cálculos?

Att
Thais.

Simples, não terá abatimento de irpj e csll sobre esta apuração de resultado. Isto resulta em uma margem de lucro maior aos sócios ou proprietário.

Marcos Henrique, um exemplo:

Uma empresa do simples prestadora do serviço está entre o faturamento de 540.000,01 à 720,000,00 - a alíquota de de IRPJ é 0,53% e o faturamento mensal da empresa foi, R$ 45.00,00, irei fazer:
R$45.000,00 x 32%= 14.400,00
R$45.000,00 x 0,53%= 238,50
14400,00-238,50= 14.161,50 esse será o valor distribuído, correto?

Agora no caso da empresa simples prestadora de serviço que está entre o faturamento de 180.000,01 à 360.000,00 - não tem alíquota de IRPJ e o faturamento mensal da empresa foi, R$55.000,00, irei fazer:
R$55.000,00 x 32%= 17.600,00 esse será o valor distribuído?

Assim que faz?

Att
Thais