Ajuste conta patrimonial

Boa tarde aos nobres colegas.

Estou com a seguinte situação.

No balanço encerrado em 2013, a empresa passou uma relação de clientes que haviam pago suas duplicatas (seja via banco ou via caixa). No entanto, ela se enganou e acabou enviando clientes para baixar que na realidade foram pagas apenas em 2014. Ou seja, 2013 deveriam estar com o saldo em aberto.

Agora:

Entrou o dinheiro na conta corrente da empresa, e a mesma já não tem mais o cliente para baixar.

Como faço esse acerto do dinheiro no banco?? Como dou entrada nele??