Conciliação Bancária

Gostaria de saber se alguém tem uma planilha para eu fazer a conciliação bancária. Desde já agradeço.

Oi Danielle

Eu desconheço a existência de uma planilha criada "para fazer conciliação bancária"

Existem planilhas que permitem que você controle o movimento bancário e que (em alguns casos) indiquem as operações bancárias não conciliadas, como um cheque não apresentado até a data, ou um aviso de débito bancário sem o comprovante, um crédito de aplicações sem documentos que permita-nos contabilizá-lo e coisas assim.... Mas esta conciliação deve ser feita "no braço" e a planilha acaba não ajudando muito, pois, forçosamente você tem o mesmo controle (via lançamentos) na contabilidade.

Existem programas contábeis que fazem isto e outros não contábeis como o MS-Money da Microsoft que concilia contas bancárias inclusive on-line. O que você pode conseguir é uma planilha simples (Data, Histórico, Débito, Crédito e Saldo) em que você mantenha a movimentação bancária anotada e periodicamente use-a para em comparação com os extratos proceder (a mão) a conciliação pretendida.

Tenho uma planilha dessa natureza, se você quiser posso lhe mandar o modelo, inclusive poderá moldar a seu gosto.

Olá Luiz, eu gostaria sim. Meu email é @Oculto

CONCILIAÇÃO DE CONTAS CONTÁBEIS DE BANCOS CONTA MOVIMENTOS

O saldo final desta conta deve ser aquele que se encontra disponível para saque no dia 31/12/200X, data de fechamento do balancete ou balanço. Porém, nem sempre o saldo que apresenta no extrato bancário é o saldo real, assim também é para o saldo que se apresenta na conta contábil de Bancos Conta Movimento, pelos seguintes fatos e motivos:

1) Cheques emitidos e não compensados pelo banco

É normal acontecer de o Departamento de Tesouraria e Caixa ter emitido cheques, tê-los entregues aos favorecidos, passados para a contabilidade proceder ao respectivo registro contábil do pagamento, e os mesmos ainda não terem sido apresentados ao banco, pelos beneficiários, para saque.

2) Cheques emitidos e não entregues aos beneficiários

Também é comum o Departamento de Tesouraria e Caixa da empresa ter emitido cheques, e os mesmos ainda não terem sido entregues aos seus beneficiários.

3) Créditos e débitos processados pelo banco, na conta corrente da empresa

Outro fato muito comum é a falta de documentos comprobatórios e hábeis de avisos de créditos ou débitos, efetuados pelo banco, na conta corrente da empresa. Também pode ocorrer de o Departamento de Tesouraria e Caixa não saber da origem deste ou daquele, procedido na conta corrente da empresa.

4) Erro de classificação contábil

Também pode ocorrer de na hora de fazer a classificação do documento contábil, o classificar apor a conta que não corresponda aquele fato. Assim, o registro contábil sairá incorreto.

Verificado as situações descritas acima, não resta alternativa, a não ser a de partir para a "Conciliação Contábil" (também conhecida como "Conciliação Bancária"), das Contas Banco Conta Movimento. Somos de opinião que o primeiro termo é o que melhor representa a terminologia desta tecnologia contábil.

Diante do volume de operações bancárias envolvendo a empresa, e sendo expressiva a quantidade de documentos para a contabilidade, é fundamental o trabalho de conferência dos saldos das contas contábeis com os extratos bancários, fornecidos pelas instituições nas quais a empresa mantenha conta corrente.

O ponto a ser observado na Conciliação Contábil das contas bancárias, bem como das demais, é que elas devem ser harmonizadas com os trabalhos dos outros setores, aqui com o Departamento de Tesouraria e Caixa, para que ao identificar a ausência de documentos, lançamentos incorretos, etc., não haja ímpeto em solucionar o problema sem antes analisar a sua causa e efeito.

Além disso, não é recomendável fazer a correção do erro, ou a escrituração daquilo que ainda não tenha sido contabilizado, logo que identificado, antes de se ter absoluta certeza do fato, e principalmente, dos documentos que irão suportar os respectivos registros.

A seguir, damos exemplo de como elaborar, de forma módica, uma "Conciliação Contábil", das "Contas Bancos Conta Movimento".

5) Conferência do saldo da conta contábil Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A, entre o escriturado (contabilizado) e o saldo apresentado no extrato bancário

Para o nosso exemplo, vamos considerar a seguinte situação no dia 31/12/200X:

a) Extrato bancário

a1) Banco do Brasil

a2) Banco Bradesco

b) Saldo Contábil, da conta Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A

No dia 31/12/200X o saldo contábil da conta Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil era de R$ 2.933,35.

c) Valores contabilizados e não encontrados no extrato bancário

c1) Cheques emitidos e ainda não compensados (Crédito no Razão)

Ao confrontar os valores escriturados na conta contábil Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A, com o extrato da mencionada conta, a contabilidade verificou que os cheques nºs 120.503 e 120.505, nos valores de R$ 850,00 e 500,00 respectivamente, ainda não haviam sidos compensados.

c2) Depósitos

Ao confrontar os valores escriturados na conta contábil Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A, com o extrato da mencionada conta, a contabilidade verificou que o depósito bancário, no valor de R$ 1.500,00, contabilizado dia 05/12/200X não consta do extrato bancário.

d) Avisos de créditos ainda não contabilizados

Ao confrontar os valores escriturados na conta contábil Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A, com o extrato da mencionada conta, a contabilidade verificou que ainda não havia contabilizado o Aviso de Crédito nº 39.410, no valor de R$ 1.500,00, do dia 05/12/200X, e o Aviso de Crédito nº 39.931, no valor de R$ 450,00, do dia 29/12/200X, referentes a recebimentos de duplicatas (cobrança).

e) Avisos de débitos ainda não contabilizados

Ao confrontar os valores escriturados na conta contábil Bancos Conta Movimento, Banco do Brasil S/A, com o extrato da mencionada conta, a contabilidade verificou que ainda não havia contabilizado o Aviso de Débito nº 79.652, no valor de R$ 12,50, referente a tarifa bancária, e o Aviso de Débito nº 59.931, no valor de R$ 4,50, referente a despesas de cobrança.

6) Conciliação dos saldos apresentados

Diante do volume de operações bancárias envolvendo a empresa, e sendo expressiva a quantidade de documentos (hábeis) para a contabilidade, é fundamental o trabalho de checagem entre os Razão Analítico e o Extrato Bancário, trabalho este denominado, no meio contábil, "Conciliação Contábil" ou "Conciliação Bancária".

Com base nas informações do item 5 vamos elaborar nossa conciliação contábil.

Resumo

Saldo contábil
(item 5 "b")
2.933,35

(-) Débitos no Razão -1.500,00


(-) Débitos no Extrato -17,00


(+) Créditos no Razão 1.350,00

(+) Créditos no Extrato 1.950,00

Subtotal

4.716,35



Saldo conforme Extrato

4.716,35



Diferença

0,00


7) Análise da conciliação

Diante do resultado de nossa conciliação, vamos analisar os fatos nela encontrados:

a) Débitos no Razão

A escrituração do depósito bancário do dia 05/12/200X, na conta contábil do Banco do Brasil, foi classificado em conta contábil errada, a conta contábil correta é a do Banco Bradesco, conforme pode ser observado no extrato fornecido pelo banco, item 5 "a2". Assim, identificado o erro contábil, a contabilidade deve proceder o estorno indevido e processar o lançamento correto na conta contábil do Banco Bradesco.

b) Créditos no Razão

A contabilidade deve confirmar se realmente os cheques foram entregues aos seus beneficiários e se os mesmos são do Banco do Brasil. Confirmação feita, a contabilidade deve transferi-los para a conta contábil de Cheques não Compensados, no Passivo Circulante. Retornando-os para a conta contábil Bancos Conta Movimento somente após a sua efetiva compensação.

c) Débitos e Créditos no Extrato

A contabilidade deve verificar se não houve erro nos lançamentos, pode ter havido os lançamentos e os mesmos terem sidos classificados em contas divergente desta. Verificado e constatado que não houve erro, a contabilidade deve solicitar ao responsável pelo Departamento de Tesouraria e Caixa os respectivos avisos para efetuar os respectivos lançamentos de regularização.

8) Considerações finais

A empresa que tenha conta bancária fora do país deverá observar a quantidade de moeda estrangeira que tem na data de fechamento do balancete, ou balanço, e realizar a devida conversão pela taxa de câmbio de compra. A variação cambial será contabilizada como receita ou despesa financeira, conforme o caso.

Havendo a emissão de cheques e os mesmos não tenha sido entregues aos seus beneficiários para saques, os mesmos não podem ser contabilizados. Ou seja, os cheques emitidos que ainda não tenha a quitação do pagamento pelo credor (beneficiário do cheque) não podem ser contabilizados

Estou apenas agradecendo a detalhada e útil explicação de Sr. Vanivaldo sobre como proceder numa conciliação contábil, sou iniciante em contabilidade e a explanação do amigo foi suma importância aos iniciante como eu.
Obrigado.

Boa Tarde
Gostaria de um modelo de planilha de conciliação bancária e também modelo de balancete
Desde já Muito Obrigado

Que tal se os companheiros anexassem as planilhas, modelos e balancetes para que todos aqueles que desejarem possam copiar...?

Obrigado!

À Pedido do Sr. Francisco Delio, anexo a planilha ao tópico.

Caro Colega
Obrigado poor disponibilizar a planilha, sempre será util, tanto para iniciantes como para os "velhos"
Abraços

Bom dia Luiz José Obsevei o seu contato referente a planilha se for possivel, tambem gostaria de receber.

Obrigada

Angelina

Boa noite me foi muito util a planilha de conciliação bancaria obrigada

Boa tarde Luiz José...

Gostaria de receber se possivel planilha de conciliação. Quem sabe pode me servir como uma ferramenta a mais?

Desde já agradeço
meu e-mail é @Oculto

Gostaria de saber um pouco mais sobre conciliação bancaria, e se tem uma maneira mais facil de eleborar uma planilha do tema. Gostaria muito mesmo de ajuda. Obrigado.

Ola! Companheiro(a), gostaria de uma melhor explicação sobre o preenchimnto de: Como preencher o campo deste topico, conforme solictação. Obrigado!

Em relação aos cheques nao compensados no fechamento do periodo:
Cheques que ainda não foram entregues ao cliente ( pagamento em carteira), mas que já foram contabilizados.
Exe: fatura vencida em 28/03/08 e o fornecedor só apareceu na empresa para receber no dia 10/04/08.
Esse cheque deve ser trnasferido no dia 31/03/2008 para o PC- cheques não compensados ? Qual o procedimento?
obrigada

Alguém teria uma planilha para balancetes mensais ou bimestrais de entidades sem fins lucrativos como APM de escolas públicas?

existe alguma diferença entre classificaçao bancario e conciliaçao bancaria

Muito boa esta planilha

- Muito boa planilha

Alguém tem esse processo mapeado (em fluxograma)?

Obrigado

Boa tarde..

essa diferença entre o saldo do banco (extrato) e saldo da conta banco conta movimento (contabilidade) não batendo. Acaba por ai na contabilidade ou é necessário que se faça alguma explicação ou ajuste no dia 31-12, pra encerrar balanço??
Como proceder para o encerramento do balanço quando existe a diferença entre extrato e contabilidade?

Boa tarde, Elisângela


O que determina a exatidão de um Balanço Patrimonial é o fato de o total do Ativo (Disponibilidades, direitos e Bens) ser igual ao total do Passivo (Obrigações e Patrimônio Líquido), tudo com base em escrituração completa resguardada por documentão idônea.

O fato de o saldo contábil da conta bancária não coincidir com o saldo bancário do extrato fundamenta-se na disparidade entre a escrituração contábil da empresa e os registros das transações bancárias pelo banco. Neste caso, a diferença de saldos ficará justificada pela planilha de conciliação bancária, que é um controle extracontábil.

Maiores detalhes acerca disto você pode ver em sua outra postagem com um assunto parecido com este clicando aqui, ou estudando a valiosa postagem de Vanivaldo Avelar em 11/10/2006, logo acima (a 5ª postagem neste tópico).

Finalizando, reitero que é incabível promover "ajustes" no intuito de "bater os saldos", pois a diferença é explicada pelo relatório da conciliação.

Caso tenha dúvidas, pergunte novamente.

Bons estudos

Alguem teria algum modelo de planilha para controle de conciliações

Boa tarde, Rodrigo Ramos Ferreira, e bem vindo ao melhor Fórum de debates profissionais que conheço


Saiba que em anexo a este tópico há uma planilha para conciliação bancária. Dê um clique sobre a seta verde que está no canto superior direito do cabeçalho desta tela, ou então na figurinha de disco flexível que está logo abaixo, e grave este arquivo em seu equipamento.

Saudações

quero que alguem me envie uma planilda de conciliação bancaria!! obrigado

Boa noite, Jose Lavuzinaldo da Silva


Bem vindo ao Fórum contábeis

Para obter esta planilha basta clicar na setinha verde no canto superior direito do cabeçalho deste tópico ("esta mensagem contém anexos"), ou no disquete localizado no rodapé desta tela ("fazer download do anexo").

Saudações

Editado por Ricardo C. Gimenez em 24 de abril de 2009 às 20:29:56

Bom dia,


Estou precisando de um modelo de planilha de reconciliação para aplicar nas demais contas do Balanço Patrimonial, como contas a receber, alguem teria???


Grata

Livia Wenceslau de Freitas, bom dia.

Seja bem vinda ao forum contabeis.

Sobre sua solicitação clique aqui neste Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=concilia%E7%E3o+bancaria" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">LINK

Bom trabalho.

Bom dia,
preciso de uma planilha de conciliação bancária.


Agradeço.

Ana Amélia