Ajuste exercicios anteriores - Lucros ou prejuizos acumulado

Boa Tarde,

Em 2017 um colega lançou a provisão de imposto de renda e a contribuição de forma errada, lançando O débito, e o crédito em contas do passivo, ou seja, o imposto de renda zerou, e a conta no qual esta errado (débito), esta transportando para 2018 um saldo negativo... como faço para reajustar isso: ?

D: Ajustes Anteriores
C: Provisão p/ Imposto de Renda

e depois como faço para zerar ajustes anteriores? pois não interferiu no meu lucro.

Daniela, boa noite..tudo bem
1-sua empresa é pelo l.real?
2- provisão de ir e cs em 2017, deu lucro?
se é ir e cs a pagar com vencto em 2018, vc pode transferir para conta de ajuste no PL e depois transferir para o resultado acumulado e depois para reservas, etc....

pelo que vc escreveu seu colega debitou e creditou a mesma conta tanto para ir como cs? acredito que foi ir e cs a pagar..foi isso que aconteceu?.....se foi isso credita a conta de impostos a pagar e debita ajuste, transfere para lucros acumulados e depois para reservs, etc,


caso eu esteja errado, me corrijam.....abs

obs.: Respectivos saldos de lucros acumulados precisam ser totalmente destinados por proposta da administração da companhia no pressuposto de sua aprovação pela assembléia geral ordinária.


Observe-se que a obrigação de essa conta não conter saldo positivo aplica-se unicamente às sociedades por ações.

André Luiz Alves da Silva, boa tarde, tudo bem, me desculpe pela demora do retorno.

então como as despesas eram de 2016, e já tinha sido encerrado o balanço. entregue a ecd e ecf.
assim estas despesas foram lançadas em 2017 como ajuste de exercícios anteriores e lançadas na parte B do lalur em 2017, mas no historico foi descriminado que eram de 2016) .
Obs.: em 2016 foi apurado prejuízo fiscal .
caso precise de mais alguma coisa me avisa., e voce chegou a fazer algo sobre este respeito?

CASO ALGUÉM DOS COLEGAS TENHAM ALGO PARA ACRESCENTAR, CORRIGIR, FIQUEM A VONTADE..

Bom dia Colegas
Uma duvida. Uma empresa distribuiu lucros ao sócio no ano de 2019 porém não avisou o escritório. Já foi encerrado o exercício e enviado o Sped Contábil.
Como fazer a correção desse lançamento usando a conta ajustes de exercícios anteriores?
Aguardo a colaboração de vcs.
Obrigada

Laura,
se a empresa distribui lucro, provavelmente teve movimentação bancaria9extrato) ou no controle de caixa, certo? no fechamento de 2019 o saldo do caixa e do banco foi conciliado?

quando voce afirma que a ecd foi enviada é referente a 2019 enviada agora em 2020? se for eu retificaria a ecd

Edson
Foi feito retirada de mercadorias, que agora os sócios estão em litígio e querem que seja lançado como lucros distribuídos. Não foi emitido nota, obviamente, iam fazendo retiradas conforme a necessidade.
Na verdade essa orientação foi feita por um advogado e eu me posicionei contrária, mas sabe como é.
Então preciso solucionar e colocar como distribuição de lucros efetuada em 2019 conforme o valor retirado.
Não penso em retificar ECD, até onde entendo, se posso ajustar em 2020, não há por que retificar.
Obrigada pelo retorno

Laura,i de qualquer forma se foi distribuído com materiais da empresa, provavelmente as entradas destes materiais teve origem (nf) e foram registrados nas empresa tais entradas, então acredito que deva ser emitida nf de saída para justificar  ou um outro documento oficial. O advogado te orientou, mas que vai assinar, quem vai ser a responsável pela contabilidade, acredito que a orientação que ele te passou não foi por escrito, né?

na declaração da PF (socios)  vai ter este "recebimento" de lucros em 2019,  na contabilidade, na ecd e na ecf vai estar registrado em 2020?

Temos que seguir a legislação, competência, etc..etc..

Vamos aguardar outros comentários dos colegas.

e se eu estiver errado, por favor me corrijam..