Saldo Negativo da Conta Banco

Olá

Estou com a seguinte duvida aprendi a sempre transferir a conta banco para um grupo do passivo quando ela apresenta-se saldo credor, inclusive encontrei alguns tópicos aqui no fórum onde é feita a mesma recomendação, mas não achei nenhuma instrução normativa a respeito.

Mas o CPC 03 R2 que fala sobre a Demonstração do Fluxo de Caixa afirma o seguinte no seu item 8:

Eu devo manter a conta banco no ativo mesmo quando o saldo for credor ?

Oi

Também tenho a mesma duvida.

Um empresa tem conta bancária que utilizou o saldo de giro de caixa da conta bancária, no final da apuração do final de ano, como devo proceder.

Deixo no ativo o valor credor ou transfiro para a conta Passivo (empréstimo e financiamo)

Renato e Luanda, boa tarde!

Os saldos do Ativo que estão negativos (menos as contas de compensações e depreciação) devem ser transferidos para o Passivo quando do encerramento do balanço.

acesse o link que com certeza vai ajudar...https://epxx.co/artigos/ctb_self3.php

Obrigada Eduardo!

Boa tarde, ainda sobre este assunto tenho duvidas:

1. A transferência do saldo negativo da c/c deve ser transferida para o passivo, somente no final do mês ou diariamente?

2. Se for diariamente, isso irá dizer que os pagamentos e/ou recebimento deverão constar uma parte no ativo (c/c) e outra parte no passivo (cheque especial)?

3. E como faço estes lançamentos diariamente?Citando os exemplos abaixo:

15/10 - Saldo c/c = R$ -1000,00
16/10 - Liquidação de cobrança = R$ 2500,00
16/10 - Saldo c/c = R$ 1.500,00
17/10 - Pagamento Fornecedor = R$ 1.700,00
17/10 - Saldo c/c = - R$ 200,00

Seriam assim?

Lançamento do dia 16/10 - Recebimento de R$ 2500,00
D - Cheque Especial (PC) = R$ 1.000,00
D - Banco c/c (AC) = R$ 1.500,00
C - Notas a receber = R$ 2.500,00

Lançamento do dia 17/10 - Pagamento Fornecedor de R$ 1700,00
D - Fornecedores (PC) = R$ 1.700,00
C - Cheque Especial (PC) = R$ 200,00
C - Banco c/c (AC) = R$ 1.500,00



Alguém poderia me ajudar????

Obrigada

Boa tarde Silvia!

O saldo negativo você deve transferir apenas quando fechar o balancete, que é MENSAL... não é necessário isso diariamente....

Não é assim que faz não.. o Cheque Especial é um Crédito que você tem no banco,mas necessariamente não é para usar...(a não como eu que não consigo sair dessa lama... rsrsrsr.)

Então o lançamento correto é:

D - Fornecedores (PC)
C - Bancos (AC)
R$ 1.700,00

Balancete Verificação em 31/10/2015 a conta bancos conta movimento apresenta um saldo NEGATIVO de R$ 1000,00

Você efetua o lançamento abaixo no ultima dia do mês:

D - Bancos C/Movimento (PC)
C - Bancos C/Movimento (AC)
R$ 1.000,00
Histórico: Valor referente saldo da Conta xxxx, transferida nesta data:

No dia 01/11/2015, você inverte o lançamento e segue a vida.. final de novembro se continuar negativo (igual eu) o mesmo lançamento.. e assim por diante...



Sds

OS Saldos Negativos devem ser Transferidos para o Passivo Circulante, Deixando o Saldo da Conta 0,00 e o Valor do Saldo devedor Em empréstimos de Capital de Giro.

Bom dia

Obrigada pelas ajudas...é que eu li várias coisas sobre o assunto e alguns colegas fazem esta transferência de saldo negativo de c/c diariamente...o que para mim seria totalmente inviável.

Por isso que queria ainda ter maiores esclarecimentos sobre o assunto.

Bom dia Silvia!


Te ajudou a esclarecer suas dúvidas? Se sim, ficamos contentes.. caso contrário poste novamente..




Sds