Apropriação com conta do ativo

Boa noite

Estou pr cisando da ajuda de vcs caros colegas

Trabalho em uma empresa na contabilidade , o contador que estava antes não fez uma apropriação de uma dívida com um fornecedor que foi parcelada em 2011. Hj a diretora da empresa mim indagou porque esse valor não foi apropriado para que não tivesse efeito nos valores do balanço que vem fechando negativo , todo pagamento dessa divida foi feito direto da despesa.

A minha dúvida é a seguinte:

Ele poderia ter apropriado esse valor debitando uma conta do ativo e creditado o fornecedor, se sim, qual seria essa conta do ativo, Ou só poderia ser apropriado debitando a despesa e creditando o fornecedor.

qual seria a forma que não prejudicaria o resultado do balanço.

quem puder mim esclarecer , pq segunda- feira vou participar de uma reunião para explicar e essa questão e confesso estou meio perdida.

Maria santana

Boa noite Maria Santana,

Ao que dá a entender através das informações que você passou, é que esta dívida com o fornecedor foi parcelada mas sem pagamento completo até o dia de hoje, correto?

Caso seja esta a situação, devemos lembrar que obrigações perante terceiros devem ser registradas no Passivo. No seu caso, inclusive, por ser um longo período, há que se analisar o ciclo operacional da empresa, pois há a possibilidade de ser registrado no Passivo Não Circulante. Portanto, o saldo deve ser mantido no Passivo e ser baixado de acordo com o pagamento do parcelamento.

Édipo desde já obrigada por sua atenção, a dívida já foi quitada em novembro de 2014. Então a apropriação correta seria debitando a despesa e creditando o passivo. E o reflexo no resultadodo balanço.

Maria,

o que o contador anterior poderia ter feito era ter lançado na conta de ajustes de exercicios anteriores, e ter creditado em fornecedores cfe nosso colega Edipo comentou.....

ficaria assim:

d- ajustes de exercicios anteriores
c- fornecedores

sem mais

Gilmar J. Mendes

Maria

Foi despesa com o que?

Bom dia

Foi despesa com um fornecedor

Esse parcelamento foi feito em 2011 e não estava na contabilidade antes, foi quitado em nov de 2014

Como faço para corrigir isso amigos.. tem jeito

Maria

Maria, como o nosso colega Gilmar Mendes disse, você não pode utilizar as contas de despesas, para não ferir o Princípio da Competência. Portanto, deve utilizar a conta de Ajustes de Exercícios Anteriores.
Ficando assim:
D Ajustes de Exercícios Anteriores (Pat. Líquido)
C Fornecedores

E para o pagamento:
D Fornecedores
C Caixa

Lembrando que é interessante você discriminar nos históricos, que é referente a um evento passado que não foi contabilizado

Boa Noite

Vim aqui agradecer aos nobres colegas pelos esclarecimentos, muito obrigada a todos mim ajudaram bastante

Maria