Contabilização de francesinha

Boa noite, estou fetuando uma conferencia entre o saldo de duplicatas a receber e o saldo contebil de clientes. A minha duvida e a seguinte: a empresa envia duplicatas para o banco e diariamente o banco manda as francesinhas, porem o banco efetua a transferencia do valor pago pelo cliente depois de um dia do recebimento. Exemplificando, a duplicata tem vecto 31/03, o cliente paga no dia do vencimento e o banco credita na conta corrente da empresa no dia 01/04, a francesinha enviada pelo banco demonstra que o cliente pagou no dia 31/03, e no extrato bancario o valor pago so aparece no dia 01/04. Quais as datas a serem consideradas para baixar as duplicatas no sistema contas a receber e qual a data a ser considerada na contabilidade. Onde tanto o saldo do contas a receber e da contabilidade fechem com o mesmo valor.

Bom dia Edson!

É um caso complicado isso, então você deve abrir uma conta transitória no ativo para a devida regularização desse caso.
Aí na conciliação da conta Clientes, você reconhece a baixa da duplicata no dia 31/03, contra a conta transitória e no dia 01/04 você reconhece a entrada do numerário no banco, por exemplo:

31/03
D- Conta Transitória (AC)
C - Clientes

01/04
D - Bancos (AC)
C - Conta Transitória

Isso deve-se por exemplo no dia 31/12, quando o cliente pagou a duplicata mas o numerário não entrou no banco.



Sds

Bom dia Edson.

Como bem explicado pelo nosso amigo Eduardo.

Para melhor entendimento do cliente e seu também essa conta transitoria pode se chamar "Valores a Compensar - Banco X".

Fica a seu critério.

att

Bom dia amigos.

Qual seria a necessidade de fazer a apropriação e depois o crédito?

Contabilizo somente quando o valor entra no banco, através do arquivo de retorno dos boletos, levando em consideração os valores de tarifas, juros e descontos concedidos.

Aproveitando o tópico, tivemos informação que a partir de junho/2015, não será mais aceito o envio de remessa para carteira sem registro.

Att

Ronaldo há de se considerar que são dois eventos: seu cliente pagou e o banco creditou.

Vamos supor que a empresa vá cobrar o cliente e o mesmo alega que já pagou. Pela francesinha ele verifica isso, só que o crédito ainda não esta em mãos dele.

Isso é interessante para empresas que tem movimento considerável deste tipo de operação.

Para controlar o fluxo de caixa da empresa isso é importante mas nada impede de fazer o que você sugeriu.

att

Eduardo Molinari, boa tarde

obrigado pelo retorno, mas esta conta transitória, seria aberta no grupo de "DISPONIBILIDADES" EM UM NOVO SUBGRUPO?

Boa tarde Edson!

Sim, pode ser no grupo "disponibilidades", pois é uma conta do Ativo Circulante.