Roubo de funcionário em espécie

Bom dia colegas.

A poucos dias descobrimos roubo de uma funcionária do caixa de uma clínica.

Paciente fez exame, pagou, funcionária não registrou entrada no caixa e não emitiu NF. Paciente retornou a clínica solicitando NF, tivemos que emitir, com isso apareceram mais casos de desvio do dinheiro.
Lançamento contábil correto:
D - caixa **** C - vendas de serviço a vista

Como seria o lançamento contábil nesta situação, sendo que, não houve a entrada no caixa (roubado pela funcionária), e quanto aos impostos relativos a essa NF deverão ser recolhidos?

Boa tarde Carla,

Houve a perda pelo não recebimento da receita. Nessa caso, entendo que o lançamento transita somente pelo resultado. Segue lançamento:

D- Perdas em Virtude de Desfalque, Furto ou Roubo (CR)
C- vendas de serviço a vista (CR)

Contabilmente, essa operação dá efeito zero, por se tratar de uma conta de despesas e outra de receitas; Porém, economicamente há a perda pelo não recebimento e ainda a obrigação de recolher os impostos devidos pela emissão da Nota Fiscal.

Se algum outro colega tiver opinião diferente, gentileza expor.


Obrigado

Att.,

Flávio

Flávio,

obrigada pelo auxílio.

Esta conta de perdas deverá ser aberta em qual grupo das despesas? Poderia ser aberta no grupo 5, Resultado do exercício?

Por nada!

Aqui no plano de contas da empresa está no grupo de Despesas -> Resultados não operacionais -> Perdas em Virtude de Desfalque, Furto ou Roubo.


Espero ter ajudado


att.,

Flávio

Mas para que seja dedutível tais despesas tem que tomar todas as providências cabíveis, tanto administrativas como policial, ou seja, registrar Boletim de Ocorrências para a devida comprovação do fato, caso contrário serão indedutíveis.

Bom dia

Bem observado Hélio Imamura!

Att.,

Flávio