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Contabilização de Matriz e Filial

Daniel Garcia

Daniel Garcia

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 9 anos Quinta-Feira | 7 maio 2015 | 08:31

Caroline,

Como o modelo de escrituração utilizado por você é centralizado, não é obrigatório este registro, porém, para fins gerenciais, seria interessante você modelar seu Plano de Contas, de modo que no Balanço Patrimonial a segregação entre matriz e filial seja percebida.

Exemplo:
Imobilizado - Sede
Imobilizado - Filial.

Espero ter ajudado.

Att,

Daniel Garcia
Garcia & Paiva Assessoria Contábil
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MARIA DA CONCEICAO VIEIRA

Maria da Conceicao Vieira

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 9 anos Segunda-Feira | 29 junho 2015 | 13:12

Boa tarde,

Apesar de ter lido varias matérias sobre contabilidade entre matriz e filiais, ainda restou uma duvida que gostaria que fosse tirada através deste portal. Fiz lançamentos de transferência de valores entre contas da matriz e da filial. Criei uma conta chamada Conta Corrente Matriz e criei outra na filial, lancei valores a debitos e a creditos. Agora estou com saldo devedor na Matriz e saldo credor na filial. No Balanco Consolidado fica tudo certinho, mas se emitir um balancete da matriz e outro da filial estas contas estão em abertos. Pergunta-se:
1) Com faco para zerá-las na contabilidade?
2) A empresa vende com cartoes de credito na Matriz e na Filial, e recebe somente no Bradesco(conta da Matriz) vendas realizadas pela matriz e pela filial. Como proceder corretamente neste caso, sendo que as vendas são contabilizadas por cada estabelecimento, separadamente?

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