Como lançar pagamentos de títulos não identificados?

Bom dia!

Estou lançando os extratos de uma empresa que possui conta no Banco do Brasil. Ela possui alguns pagamentos de títulos cuja proveniência não é bem detalhada. Exemplo:

15/09 15:30 SAA
Pagamento de Título 012345 1000,00D
BANCO BRADESCO S.A.

Além desses há outros títulos em nome de outros bancos. Gostaria de saber qual a maneira mais adequada de fazer esse lançamentos sem ter essa identificação devida.

Desde já, agradeço!

Bom dia Phelipe Brito, tudo bem?

Vou fazer uma leve brincadeira... a contabilidade é uma ciência exata, mas as vezes parece que alguns clientes exigem uma certa imaginação fértil de nós contadores, não é verdade?

Enfim, de bate e pronto, registre o pagamento à crédito na conta bancária em contrapartida de um débito em uma conta do teu ativo circulante para que no futuro, quando este pagamento for identificado possa ser compensado com o passivo ou despesa correta.

Não aceite isto do teu cliete, exija a documentação necessária para efetuar os registros contábeis mediante documentos comprobatórios, isto faz parte da norma.

Abraço e boa sorte!

Maurício

Realmente concordo com você até certo ponto

Porém nós sabemos que nem sempre nossas exigências são prontamente atendidas pelo cliente e, visto que a colocação em ativo aumentaria o lucro a distribuir, não estaríamos nós com esta conduta educando nosso cliente a não nos informar a correta destinação de seus recursos?

Apenas uma questão para debate

Att.

Eu tinha executado da seguinte forma antes de pedir a opinião dos colegas:

D- Despesas Diversas
C- Banco Conta Movimento

Lancei assim pois no final das contas se trata de uma despesa, mas gostaria de saber se há um tratamento mais adequado desses fatos.

Phelipe

Eu faria exatamente desta forma visando um menor lucro a distribuir para o momento. Caso no futuro isto se evidenciasse um ativo, corrigiria utilizando a conta de "Ajustes de Exercicios Anteriores"

Att.

Phelipe,

Conforme comentei e reforçado pelo colega Rodrigo, o mais sensato é você exigir a documentação do seu cliente.

Lançar em Despesas Diversas não significa que está correto, afinal, pode ser que esta despesa já tenha sido apropriada anteriormente gerando um contas a pagar e então o lançamento correto seria a débito no passivo.

Ajustar contra o resultado ou até mesmo no ativo como sugeri é uma forma paliativa até saber efetiavamente a que se refere o pagamento.

Adote esta postura também para recebimentos em conta corrente sem origem específica, pois ajustar contra Receitas Diversas porque "é uma receita" vai chamar a atenção do Fisco.

Bom dia, Phelipe Brito!

Sugiro que não registre contabilmente até que seja identificado. Aponte essa diferença na planilha de conciliação bancária.
Efetuar o lançamento sem saber a sua natureza fere os princípios contábeis e, põe em cheque a ética do profissional de contabilidade.

Att.