IRRF sobre Aluguéis - Contabilização

Bom dia a todos.

Estou trabalhando nas demonstrações de um cliente, eis que surgiu uma dúvida acerca de um lançamento que deverá ser feito.
O aluguel desse cliente nós tratamos pelo Regime de Caixa, ou seja, não fazemos a provisão, não tendo a conta de "Aluguéis" no Passivo Circulante.
Estou com um documento em mãos que diz:

- Aluguel - 21.000,00
- IPTU - Parcela 03/10 - 1.769,20
- IPTU - Parcela 04/10 - 1.769,20
- IRRF Fonte - (4.036,28)
= Total - 24.538,40 - 4.036,28 = 20.502,12

O boleto totalizou R$ 20.502,12, valor que foi efetivamente pago.

Tendo esses dados, como deve ser feito o lançamento contábil? Considerando o que foi anteriormente dito acerca da utilização do regime de caixa e competência.

O lançamento que fiz foi múltiplo:

D - Aluguel - 21.000
D- IPTU - Parc. 03/10 - 1.769,20
D- IPTU - Parc. 04/10 - 1769,20
C - Banco - 20.502,12
C- IRRF S/ Alugueis (Passivo Circulante) - 4.036,28

Alguém poderia me tirar essa dúvida, por gentileza?

Muito agradecida!

oi, você está certa quanto aos lançamentos acima;
o imposto de renda deverá ser pago pela empresa:

d - irrf s/ aluguéis a recolher (passivo circulante\obrigações fiscais)
c - caixa\banco [ativo circulante\caixa e equivalents...(antigo disponível)]
valor ref. nosso pacto. darf...
$ 4,036.28

boa tarde e ótima semana!

:-)

Ana, concordo com o Telmo! A contabilização está correta e i IRRF deve ser pago pela empresa que aluga o imóvel. Isso porque é regime de Caixa. Se fosse competência, seria apenas o IPTU do mês em que ocorreu o fato.


Abraços e boa semana para vocês!

Bom dia Ana.

Perguntinha boba.....



Existe contrato de locação entre a empresa e o locador?

att