Lançamentos contábeis

Prezados (a), boa noite!
Ajuda-me fazer os seguintes lançamentos contábeis desconsiderando os impostos:
1 - Remessa de mercadorias (Estoques) da matriz para filial no valor de R$ 1.000,00;
2 - Remessa de disponibilidade (Caixa - dinheiro) da filial para matriz no valor de R$ 1.300,00
Para a situação criei no meu plano de conta, as seguintes contas: (Conta corrente Matriz e Filiais / AC) e ( Conta corrente Matriz e Filiais / PC)
Na 1º situação fiz os seguintes lançamentos:
Matriz:
D - Conta corrente Matriz e Filiais / AC
C - Estoque / AC
Filial:
D - Estoque / AC
C - Conta corrente Matriz e Filiais / PC
Na 2º situação fiz os seguintes lançamentos:
Matriz:
D - Caixa / AC
C - Conta corrente Matriz e Filiais / PC
Filial:
D - Conta corrente Matriz e Filiais / AC
C - Caixa / AC
O que ocorre nos meus lançamentos é o seguinte, quando consolido o balanço (matriz e filial) as conta de ajustes (Conta corrente Matriz e Filiais / AC e PC) não termina zerada. E entendo que, os saldo desta contas deveria terminar com valores zerados, ajude-me a fazer o lançamento de ajuste ou corrigir os supras citados?

Bom dia Jaime.

Se você faz a contabilidade unificada (matriz e filiais) não haveria necessidade da conta denominada CC Matriz e filiais. Se você a faz separada (livros proprios para cada uma, na hora de consolidar a conta do passivo abate a do ativo.

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