IRPJ a recuperar

Bom dia.

Estou com uma enorme duvida e gostaria da ajuda de vocês.
Um empresa tributada pelo Lucro presumido teve retenção de IRPJ na NF de serviço, essa retenção entrou para a conta de IRPJ A RECUPERAR, estou falando do 1° trimestre, no final do trimestre foi apurado o valor de imposto e por incrível que pareça a conta ficou CREDORA. Não sei como, mas o valor da apuração foi maior que o valor retido dentro do trimestre.

- Peguei todas as notas para averiguar se alguma retenção não entrou na conta de RECUPERAR e todas estão lá.
- O imposto foi pago de acordo com apuração feita.

D- 1604,25 (IRPJ A RECUPERAR)
C- 2125,90 (IRPJ A RECOLHER)

A diferença é de 521,65C

Alguém sabe de orientar de como devo proceder?

Bom dia!

No mês do pagamento:

D- IRPJ a recolher
C- IRPJ a recuperar 1604,25

D- IRPJ a recolher
C- caixa 521,65

Ou você pode fazer um lançamento:

D- IRPJ a recolher- 2.125,90 ( valor total de recolhimento apurado)
C-IRPJ a recuperar - 1.604.25
C- Caixa 521,65

Espero ter ajudado.
Eliza

Ok.

Mas o valor apurado de IRPJ a recolher foi de $3113,97 que ja foi pago.

Acredito que a apuração de 2125,90 está errada.