Simples Nacional

Bom dia, gostaria da opinião dos colegas sobre a seguinte informação:
Estou cuidando de uma empresa que fez um parcelamento no simples nacional do período 03/2013 a 09/2014 em 45 parcelas.
O valor principal é de R$ 10.699,05 e o total parcelado é R$ 13.714,99 e o valor da primeira parcela foi de R$ 304,78.
Dada essas informações fiz o seguinte lançamento:

INICIAL
D - SIMPLES NACIONAL A PAGAR ( PC) ---------
C - PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL (PC) ---- 10.699,06

D - JUROS ANTECIPADOS (AC) -----
C - PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL (PC) ------- 3.015,94

PGTO DOS DAS DE PARCELAMENTO

D - PARCELAMENTO DO SIMPLES NACIONAL ----- 225,33 (VALOR DO PRINCIPAL NO DAS DE PARCELAMENTO)
C - JUROS ANTECIPADOS --------------------------- 79,45 (VALOR DE JUROS/MULTA NO DAS DE PARCELAMENTO)
C - CAIXA --------------------------------------------- 304,78 ( (VALOR DO DAS DE PARCELAMENTO A PAGAR )

GOSTARIA DE SABER SE ESTE LANÇAMENTO ESTA CORRETO?

DESDE JÁ AGRADEÇO A TODOS QUE RESPONDER!

Deborah, bom dia!

Primeiro você deve separar as competências no seu lançamento inicial, pois no lançamento que você demonstrou está com o valor total em apenas um ano calendário.
Para separar você deve pegar apenas o valor correspondente ao primeiro ano e o restante lançar em passivo exigível a longo prazo.
Estou considerando que a competência é a partir de junho/15:

Parcelamento Simples - R$ 1.664,30 registrado no passivo circulante (2015) e R$ 9.034,76 no exigível a longo prazo.
Juros s/ Parcelamento - R$ 469,14 registrado no passivo circulante (2015) e R$ 2.546,79 no exigível a longo prazo.

O valor da parcela é de R$ 237,76 do principal + R$ 67,02 de Juros, ambos você deve debitar e o crédito R$ 304,78 em caixa ou bancos.

Atenciosamente,

Douglas
folhasp.net