DRE lucro real por estimativa mensal

Boa noite colegas,

se uma empresa apurou durante todo o ano calendário os impostos pelo lucro real estimativa mensal sem realizar balancetes de suspensão ou redução durante o ano todo, no final do ano, ao elaborar o dre estes valores pagos de ir e cs irão aparecer na demonstração?

Bom dia Nathaliê,

Os valores pagos deverão ser deduzidos quanto da apuração do Lucro Real Anual.

Na DRE deverão constar apenas os valores apurados.

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Obrigada Saulo! Neste caso a empresa teria o pagamento de ir e cs suspenso, já que recolheu a mais durante o ano pela estimativa. Neste caso os valores apurados de ir e cs do lucro real aparecem no dre deduzindo o lucro antes das provisões ja que o pagamento seria suspenso?

Bom dia Nathaliê,

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) a rigor nada tem a ver com o pagamento dos impostos e contribuições. O valor do IRPJ e da CSLL figurarão na DRE antes do Lucro contábil propriamente dito, ou seja, constarão como "Provisão para o IRPJ" e "Provisão para CSLL".

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Muito obrigada pela atenção Saulo!