PIS e CONFINS Regime Cumulativo

Prezados bom dia,

Tenho uma empresa Prestação de Serviços.
Emitimos uma nota fiscal de serviço (CFOP: 5933) R$ 10.00,00.
Gostaria de saber como devo contabilizar de PIS e COFINS? Lembrando que minha empresa apura no modelo Lucro Presumido, ou seja, minha tributação de PIS e COFINS é cumulativa.

Boa tarde!

Olha, existem duas situações aí...A primeira é a retenção de 4,65% na nota fiscal e outra é a apuração mensal.
Você esta na dúvida em qual das duas?

Oi Alisson,

Quanto a retenção e apuração não tenho dúvidas, na realidade o que quero saber são quais contas devo contabilizar o PIS / COFINS, segue exemplo´do PIS:

Valor do serviço do mês: R$ 10.000,00
Crédito do PIS R$ 10.000,00 x 0,65% = R$ 65,00
D - PIS sobre Receita (Conta de Resultado)
C - PIS a Recolher (Passivo Circulante)

Tatiana, aqui na empresa onde eu trabalho é diferente.
Nós apuramos os créditos os débitos e quando tem valor a pagar fazemos esse lançamento que você fez e depois desse lançamento de provisão fazemos o pagamento, mas somos Lucro Real e regime não cumulativo.
No seu caso acredito que você teria que lançar:

D - DRE, Despesas com PIS R$ 65,00
C - PC, PIS a Recolher R$ 65,00

D - DRE, Despesas com COFINS R$ 300,00
C - PC, COFINS a Recolher R$ 300,00

Não tem crédito no seu regime de apuração, no seu você tem que lançar da forma descrita acima.
Desculpa a demora, qualquer coisa só mandar aqui que eu olho com você.
Sds.

Bom dia,

Tenho dúvidas neste assunto:

Lucro Presumido = Regime cumulativo (não dá direito a crédito. Sobre o faturamento bruto 0,65 e 3%)
Lucro Real = Regime Não cumulativo (dá direito a crédito para abater no imposto)

O resumo acima está correto?

Alguém pode me indicar algum material para eu estudar melhor a diferença dos dois.

Obrigado

Boa tarde, Tatiana Nascimento

Por favor informe o CNAE de sua empresa (serviços de profissão regulamentada ou não) para que o conteúdo deste debate seja enriquecido, pois, dependendo da natureza da atividade, haverá retenção de contribuições sociais.


Estamos no aguardo de sua manifestação

Boa tarde, Clayton Borges


Clique aqui para acessar um tutorial disponibilizado pela Receita Federal.


Bons estudos

Obrigado Ricardo!

Ricardo C. Gimenez

bom dia


interessante o conteúdo do link.