ISS exercício anteriores não contabilizados e agora parcelad

Boa tarde/noite Amigos

Estou passando pela seguinte situação, eu tenho um cliente que mantinha a contabilidade com outro colega.

Esse nosso colega, não fez nenhum balancete, balanço, não há livros razão ou diário, ou seja estamos no
escuro no que diz respeito ao "passado".


Estamos tentando colocar a escrita em dia, mas sempre surgem algumas situação que acabam complicando, agora temos o
seguinte , a empresa precisou de uma certidão negativa municipal e não conseguiu pois existiam débitos de ISS pendentes.

Verificou-se que eram relativos a um mês de 2012, R$ 194,44 , oito meses de 2013 R$ 1.641,52
e dois meses de 2014. R$ 434,06

Eles fizeram um parcelamento em 24 meses.

O problema é que estes valores do ISS nunca foram contabilizados, ou seja, eu não posso por exemplo,

debitar o ISS a recolher referentes a esses meses e creditar o parcelamento.

O que os colegas poderiam me orientar para resolver essa situação?

Abraço e obrigado pela atenção de vocês

Garcia

Olá, boa noite.

Já passei por um processo similar e, no meu caso, tive que refazer toda a contabilidade do passado pois a empresa iria passar por auditoria. Não sei se esta situação aplicaria ao seu caso; se sim, o seu cliente deverá lhe pagar honorários adicionais pelo trabalho que você terá que realizar no qual já deveria estar pronto ou, pedir ao ex contador dele para refazer.

Agora, se os livros contábeis já estiverem registrados na Junta Comercial, não tem como retificar os registros contábeis do passado e você terá que escriturar todo esse ISS debitando a conta de Prejuízos Acumulados ou Reservas de Lucro e creditar o Passivo, segregando as parcelas em circulante e não circulante mas, para isso, você deverá deixar sinalizado em nota explicativa o motivo desse lançamento contábil e também na DMPL.

Se a empresa for auditada, você terá que justificar esse lançamento realizado no PL.

Desta forma, o reflexo desta conta não irá interferir o saldo do resultado do exercício vigente.

Espero ter ajudado.

Ana Paula Miranda

Boa noite Ana Paula

Antes de tudo, muito obrigado pela a sua mensagem e sim, você ajudou muito.

De fato é o que eu estou tentanto fazer, montar o que quebra-cabeça mas sem uma "base"
fica bem dificil, pois nada tenho do passado, como eu disse antes sem balanços, balancetes,
livros razões ou diário, pedi as DIPJ's, mas nelas constam apenas as receitas e os respectivos impostos
decorrentes das mesmas e nada mais..

Abraço
Garcia

Bom dia Garcia.

Veja bem se você possuir a documentação de suporte, o que nossa amiga Ana Paula mencionou e aconselhou, é o mais acertado.

Agora pelo que vejo na sua explicação falta "base" seria melhor começar a escrituração contabil do zero mesmo a partir do momento que você fechou contrato com o cliente.

att

Bom dia.

Se já existir livros contábeis anteriores o certo é ajustar de acordo com o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro.
Caso contrário, siga o que o Sr. Paulo Henrique de Castro Ferreira informou, começar do zero.

Att.
Felipe R.

Boa tarde Paulo Henrique e Felipe.

Antes de tudo agradeço a vocês suas respostas,


De fato o grande problema é não termos nada do passado e quando digo nada, é nada mesmo, nunca havia
visto algo parecido.

Cada dia que passa é uma "surpresa".

Pergunto Paulo, contábil começar do zero, mesmo com a empresa tendo débitos anteriores, incluindo Refis na Receita
Federal é contabilmente "aceitável"?

Agradeço mais uma vez a paciência e disposição dos colegas.

Abraço
Garcia

Bom dia Garcia.

Como paralelamente ao trabalho do contabil você está levantando os débitos você os lança no Balanço de abertura.

O Balanço de Abertura é o levantamento do que a empresa possui de bens (desde que apresente-se documentação habil) e deveres.

att