Contabilização do IRRF

Bom dia a todos,

Gostaria de saber como contabilizar o IRRF de algumas empresas optantes pelo Lucro Presumido?

Exemplo de uma empresa:

IRPJ (CR) = R$39,59
IRPJ a recolher (Passivo) = R$14,85

A diferença é o IRRF, R$24,74, como contabilizá-lo?

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Lucas Rodrigues
Técnico em contabilidade
CRC 122162-O

Lucas Rodrigues,

Você se refere a retenção aos sócios/empregados?

Att.

Kaik R. Vieira
Eu quero saber com relação ao faturamento da empresa, onde uma parte fica retida e a outra parte é paga, eu quero saber como lançar o valor que ficou retido.

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Lucas Rodrigues
Técnico em contabilidade
CRC 122162-O

oi, vc e usuario novo, seja benvindo ao forum; quanto ao imposto retido contabiliza-se:

$ 24.74 - credite: imposto de renda retido na fonte (ativo circulante\tributos a recuperar e a compensar)

bom dia a todos! :-)

Caro

Lucas Rodrigues

Caso a retenção ocorra referente serviços pela empresa segue abaixo demonstrativo:

Supondo que o valor de serviço prestado é R$ 100,00 e a retenção é de 1,5% temos:


D - Clientes e/ou Duplicatas a Receber R$ 98,50
D - IRRF a Recuperar R$ 1,50
C - Receita de Serviços Prestados R$ 100,00

No Caso da empresa tomadora de serviços:

D - Serviços Tomados (nome genérico) R$ 100,00
C - IRRF a Recolher R$ 1,50
C - Fornecedores

Atenciosamente,