Lançamento Contábil de ICMS na Remessa Para Industrialização

Caros,

Em uma operação Interestadual de "Industrialização Triangular" que envolvem laticínios, onde eu serei o Industrializador, como devo efetuar os lançamentos contábeis referente ao ICMS na entrada e no retorno deste material?

Boa tarde Inaiá!

A Operação é uma Industrialização Triangular? Não entendi bem.. são 3 Industrias que fazem serviços para uma quarta empresa (encomendante)?

Ou é uma Operação Triangular, onde tem um Comprador, um Fornecedor e você como INDUSTRIALIZADORA (PRESTAÇÃO SERVIÇOS) para o comprador?

Bom dia!

Eduardo Molinari a operação de "Industrialização Triangular" é quando o contribuinte encomendante remete insumos para o industrializador diretamente de seu fornecedor por sua conta e ordem.

Essa operação é caracterizada como "triangular", pois envolve, ao menos, três estabelecimentos na mesma operação, quais sejam:

Fornecedor;
Estabelecimento encomendante; e
Estabelecimento Industrializador.

Neste cenário, eu me enquadro como Estabelecimento Industrializador.

Minha dúvida é referente a quais contas devo utilizar para o Lançamento do ICMS que virá destacado na NF de Remessa para Industrialização do Encomendante, uma vez que a legislação determina que operações com laticínios não haverá suspensão do ICMS (Item I, Aenxo III, RICMS/MG ).

Bom dia Inaiá Cristina da Silva Paulo,

Me esclarece umas coisas para ver se posso te auxiliar. Não sou de SP portanto não tenho conhecimento da legislação estadual dai.
Na nota de Remessa para Industrialização contas valor de ICMS, certo? Esse ICMS você pode aproveitar? Caso positivo pode ser utilizado a conta de ICMS a Recuperar mesmo.
Nas notas de Saídas/Retorno/Serviço de industrialização houver incidência de ICMS deverá ser utilizada a conta de ICMS a Recolher.
Se você achar necessário, pode ser criado subcontas dos ICMS a Recuperar/Recolher para identificar que vieram de operação de industrialização.

Bom dia!

Isso mesmo Marcos V. Lubave, vou me creditar na entrada e debitar na saída.

Minha duvida era exatamente essa, se eu poderia usar o ICMS a Recuperar e depois o ICMS a Recolher.

Att.