3º Setor - Sindicato

Boa tarde, estamos trabalhando com um Sindicato do 3º setor, onde este dá aos sindicalizados o benefício do plano de saúde. E cobra uma porcentagem por este beneficio, o sindicalizado por sua vez deposita na conta do Sindicato os dois valores simultaneamente. Como vou realizar a escrituração destes valores?
Desde já agradeço.

Leticia

Na contabilização você deve separar os valores do pagamento do plano de saúde e do valor da contribuição pelo serviço. A contabilização fica da seguinte forma:

1- Provisão do mês
D - Despesas c/ plano de saúde (despesa)
C - Plano de Saúde (passivo)

2 - No recebimento dos valores dos associados:
D - Caixa/Bancos
C - Plano de Saúde (receita)

3 - No pagamento do plano de saúde:
D - Plano de Saúde (passivo)
C - Caixa/Banco

No recebimento da contribuição dos associados:
D - Caixa/Bancos
C - Contribuição associados (receita)

Bom trabalho

Clovis Igarashi, mesmo que a contribuição dos associados tenha uma porcentagem fixa, não devo fazer a provisão desta contribuição?
Pois quando a receita é mensal e tenho certeza de seu recebimento, devo provisiona esta, certo?

Leticia

Sim, deve ser feita a provisão das contribuições também.

Bom trabalho

Clovis Igarashi
Você teria um modelo de plano de contas de uma sindicato, para que eu possa analisar e montar um para essa empresa?
Estou com algumas dúvidas ainda.
Mudando um pouco de assunto recentemente, participei de curso voltado para o 3º Setor, é correto que no meu plano de contas o ATIVO seja igual ao PASSIVO e a RECEITA igual a DESPESA?

oi, segue-se abaixo o site onde encontra-se uma cartilha da federação do comércio onde consta um modelo de plano de contas bem elaborado:

http://www.fecomercio-sc.com.br/fmanager/fecomercio/af_cartilha_v2.ano

também segue-se outro modelo bem detalhado:

www.ebah.com.br

boa noite a todos!