Aplicação Financeira

Bom Dia,

Tenho uma empresa do lucro real, que efetuou uma aplicação no valor de 10.000,00 reais e efetuou o resgate da aplicação neste mês, sendo que teve um rendimento bruto de 5.000,00, IRRF de 750,00 e valor liquido resgatado foi de 14.250,00. Minha duvida devo ou não tributar o valor do rendimento bruto? E como devo contabilizar este rendimento?

bom dia,

Você vai reconhecer o rendimento bruto no resultado financeiro, e será tributado na apuração normal do IR/CS.

Obs.:
1) o valor do IRRF você pode abater do IRPJ devido no mês;
2) o valor do rendimento, a partir de 01/07/2015, passou a ter incidência de Pis/Cofins com alíquota de 4,65% - (Decreto Federal nº 8.426/2015 )

Certo, como devo efetuar o lançamento contábil dessa operação? e se a empresa reaplicar este rendimento também tenho que tributa-lo?

Pelo reconhecimento do rendimento:
D - 4.250 - aplicação financeira (ativo)
D - 750 - IRRF a recuperar (ativo)
C - 5.000 - rendimentos s/aplicação financeira (resultado)

Pelo resgate:
D - 14.250 - conta banco (ativo)
C - 14.250 - aplicação financeira (ativo)

Se a empresa reaplicar, esse valor de 14.250 passa a ser considerado como um principal, devendo os rendimentos posteriores auferidos serem tributados.