serviços para órgão publico prestado por empresa simples

Boa tarde, estou com uma duvida relacionada a uma empresa enquadrada no Simples nacional, a mesma prestou serviços para uma escola publica estadual, na emissão da nota a escola notificou que seria retido 2% de ISS e 11% de INSS, as guias foram recolhidas, porém na contabilidade como registro esses fatos? desde já agradeço as respostas

Prezado Italo,
Boa tarde.


Pela prestação do serviço:
D - Clientes a receber
C - Receita de serviços

Como ficou retido, você não receberá o valor total do serviço, então:

D- INSS a recuperar
D - ISS a recuperar
C - Clientes a receber

Depois você compensa os saldos que ficaram retidos com os que tem a pagar

D - INSS a recolher
C - INSS a recuperar

D - ISS a pagar
C - ISS a recuperar

Espero ter ajudado.

Ajudou sim muito obrigado.