Dúvida

Gostaria de uma ajuda referente a um lançamento de uma NF. Segue abaixo os dados:

Tenho uma nota fiscal no valor de R$ 5.109,90 (BRUTO)

Informações da NF:

RETENÇÃO:

PIS - 33,21
COFINS - 153,30
IR - 76,65
CSLL - 51,10

TOTAL 314,26

Informa na NF o valor do ISS: 153,29( DEVERÁ SER RETIDO TMB?

TOTAL DA NF LIQUIDO INFORMADO 4.795,64

Como ficariam esses lançamentos na contabilidade?

Agradeço a atenção de todos.

oi, sendo uma nf de faturamento do cliente, contabiliza-se :

data: 26/08/2015 << data de exemplo, utilizar a mesma data de emissão da nota fiscal fatura

4,795.64 d: cliente... (ativo circulante\clientes)
. 33.21. d: pis a compensar (ativo circulante\tributos a compensar e/ou recuperar)
. 153.30 d: cofins a compensar (idem acima)
. 76.65 d: irrf a compensar (idem)
. 51.10 d: csll a compensar (idem)
5,109.90 c: receita de serviços (resultado\receitas\receitas operacionais)

153.29. d: imposto sobre serviços (receita operacional líquida\deduções da receita\tributos s/faturamento)
153.29 c: iss a pagar (passivo circulante\obrigações fiscais)

>> no fechamento do mês, após terem sido lançadas todas as nf's faturadas, provisiona-se os tributos

pis

d: pis s/ faturamento (receita operacional líquida\deduções da receita\tributos s/faturamento)
c: pis a pagar (passivo circulante\obrigações fiscais)
$$$

compensar pis retido anteriormente:

d: pis a pagar (idem acima)
c: pis a compensar (idem acima)

fazer esses lançamentos p/ a cofins, a csll e o irpj.

qualquer dúvida é só perguntar que eu ou outro colega vai lhe ajudar.

boa noite!

Muito obrigada caro colega Telmo.

Suelen

Bom dia Suelen!

Ótima explanação do colega Telmo, mas voce não fala, ou pelo menos eu não vi se a nota que você se refere é de Venda da sua empresa ou um serviço que alguém prestou para vocês...

Se é uma nota de alguém que prestou serviços, as contabilizações são outras.



Sds

A nota é de prestação de serviço da empresa.

Aproveitando, queriam que se possível, me explicassem uma situação, baseado nesse mesmo exemplo.

A empresa prestadora de serviço,é lucro presumido e apura o IRPJ e o CSLL trimestralmente, como ficaria o lançamento da nf no trimestre? Muda em alguma coisa o lançamento mensal da nota fiscal que tem emissão em 04/02/2015 em relação ao IR e Csll?

Nao Suelen, porque você vai PROVISIONAR o IRPJ e a CSLL mensalmente... A apuração Trimestral é que vc vai somar o trimestre e fazer apenas um DARF do IRPJ e da CSLL, mas a apuração é mensal.


Sds

Certo, muito obrigada prezado colega!

Ainda quero partir para outra dúvida, rs.

Uma empresa de prestação de serviços odontológicos, que está obrigada à entrega do EFD.

O lançamento fiscal 2014 está todo atualizado, gostaria de saber, se além das informações já lançadas de Jan a Dez 2014 no Fiscal, se devo incluir mais alguma informação para o EFD. A empresa é de Lucro Presumido, só possui dois clientes, às vezes tem retenção de pis, cofins, csll e irpj.

Muito obrigada pela atenção de todos.

Suelen, as DCTF foram entregues? e as EFD Contribuições? Porque agora referente 2014, você teria que ter entregue o SPED Contábil (ECD) que venceu em 30/06 e terá que fazer o ECF que vence em Setembro...

Essas declarações DCTF, EFD e o ECD foram feitas?

Olá Eduardo, sim! Todas as declarações citadas foram entregues.

Estou com dúvida em relação a entrega do ECF, o lançamento fiscal 2014 está todo atualizado, gostaria de saber, se além das informações já lançadas de Jan a Dez 2014 no Fiscal, se devo incluir mais alguma informação para o ECF? A empresa é de Lucro Presumido, só possui dois clientes, às vezes tem retenção de pis, cofins, csll e irpj.

Suelen,

Caso a empresa tenha distribuído lucros (em regra geral) superior a 32%, deverá entregar a ECD e recupera-lá na ECF.
Verifique também todas informações do bloco Y da ECF. Identificação dos sócios e seus rendimentos, os valores retidos na fonte.

Abs,

Prezado Colega Enoc, obrigada pela explicação. Além dos itens que me informa para verificar e as informações dos lançamento fiscais. Devo observar mais algum item para cumprimento do envio da ECF?