Escrituração contábil para 13º salário maternidade

Olá, Boa noite!

Por gentileza, gostaria de uma ajuda para escriturar a folha de adiantamento 13º e de 13º salário onde consta o 13º salário maternidade como provento.

Ex.
DIA 30/11 - 1ª PARCELA

13º SALÁRIO
C- ADIANTAMENTO 13º SALÁRIO
D- CAIXA
R$ 16.467,10

13º SALÁRIO MATERNIDADE
C- INSS A RECOLHER
D- ???
R$ 527,27

DIA 20/12 - 2º PARCELA

C- PROVISÃO 13º
D- CAIXA


C-INSS A RECOLHER
D- ???

LANÇAMENTO DA FOLHA DE 13º SALÁRIO

13º SALÁRIO
C- PROVISÃO PARA 13º
D- ADIANTAMENTO 13º

13º SALÁRIO MATERNIDADE
C- ???
D- ???


No aguardo da resposta,

Desde já agradeço.

Giane Busnardo.

oi,


>> 1.ª parcela do 13.º salário:

data: 30/11/2014
d: adiantamento do 13.º salário [ativo circulante\adiantamentos a empregados]
c: caixa [ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa (antigo "disponível")]
valor referente 1.ª parcela do 13.º salário de 2014
$ 16,467.10 (folha total?)

13.º salário maternidade
d- (idem acima)
c- (idem acima)
vlr 1.ª parcela do 13.º salário ref. ao salário maternidade de 2014
$ 527.27

>> 2.ª parcela do 13.º salário:

dt.: 20/12/2014
d: provisão do 13.º salário a pagar (passivo circulante\contingentes trabalhistas)
c: salários e ordenados a pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
valor referente a 2.ª parcela do 13.º salário
$$$ <<< valor bruto!

d - salários e ordenados a pagar (idem acima)
c - inss a recolher (passivo circulante\obrigações previdenciárias)
valor ref. desc. inss s/ 2.ª parcela do 13.º salário
$$$

d: salários e ordenados a pagar (idem acima)
c: adiantamento do 13.º salário (idem acima)
vlr ref desc. 1.ª parcela do 13.º salário
$$$

d: inss a recolher (idem acima)
c: provisão do 13.º salário a pagar (idem acima)
vlr ref parcela 13.º salário do salário maternidade
$$$

d: salários e ordenados a pagar (idem acima)
c: caixa (idem acima)
vlr ref n/pgto. 2.ª parcela do 13.º salário
$$$

ps. caso não tenha ficado claro, passe todos os valores, inclusive o "inss parte empresa".

boa noite e um ótimo feriado!