Reembolso de fornecedores

Prezados bom dia.

A empresa X oferece seus serviços através da intermediação entre seus parceiros/fornecedores e seus respectivos clientes.
Onde:

Fornecedor A emite nota fiscal em favor da empresa X
Empresa X emite nota fiscal em Favor do Cliente A.

O Fornecedor A tem gastos adicionais(transporte, alimentação..etc) reembolsados pela empresa X em um prazo de 30 dias. Já a empresa X recebe do Cliente A, pela prestação de serviços e os gastos adicionais reembolsado para o fornecedor A, em 90 dias.

Como ficaria a contabilização destes reembolsos na empresa X?

No momento da solicitação do reembolso pelo Fornecedor A:

D - Reembolsos de terceiros ( Ou conta similar do AC)
C - Fornecedor (PC)

Pelo Reembolso do Fornecedor A:

D- Fornecedor (PC)
C - Disponibilidades (AC)

Pelo reembolso da empresa X:

D - Disponibilidade (AC)
C - Reembolsos de terceiros ( Ou conta similar do AC)

Gostaria de saber se está correto.