Jhonatan,
Tudo meu caro e contigo?
[code]Aderiu ao parcelamento em 26/11/2014 60x
Valor dos tributos (Original) = R$ 10.439,33.
Valor juros/multas/encargos= R$ 5.466,75 - com redução foi para: R$ 1.709,49.
Valor Total = R$ 15.906,08
com à redução = R$ 12.148,82.[/code]
Vamos lá, provavelmente os valores parcelados estão no Passivo Circulante da Empresa, então será...
Ao reconhecimento da Dívida:
D- Tributos a pagar (PC)
C - Parcelamento Tributário a Pagar (PNC) R$ 10.439,33.
Apropriação dos juros no parcelamento
D- Encargos sobre parcelamento - (CR) R$ 1.709,49
C - Parcelamento Tributário a Pagar (PNC) R$ 1.709,49
Provisão das parcelas e encargos a curto prazo 1 Parcela (Vale lembrar que no exercício seguinte será 12 parcelas)
D - Parcelamento Tributário a Pagar (PNC) 202,48
C - Parcelamento Tributário a Pagar (PC) 173,99
C - Encargos sobre parcelamento - (PC) 28,49
Pagamento da Parcela:
D - Parcelamento Tributário a Pagar (PC) 173,99
D - Encargos sobre parcelamento - (PC) 28,49
C- Disponível Caixa e Equivalentes - (AC) 202,48
Vale lembrar que se os valores não estiverem no passivo circulante deverá ser feito um ajuste no resultado da empresa:
D- Ajuste de Exercícios Anteriores - (PL)
C - Parcelamento Tributário a Pagar (PNC)
Acerto do resultado:
D- Lucros Acumulados - PL
C- Ajuste de Exercícios Anteriores - (PL)
Espero ter ajudado,
Att.
"A virtude de uma pessoa mede-se não por ações excepcionais, mas pelos hábitos cotidianos!"
Kaik R. Vieira
Contador (setor público e privado)
Ex-Perito Judicial
CRC: 0021187/O - ES
Vitória/ES
