Contabilização de Feriados e bonificações

Boa Tarde,
Estou em duvida na contabilização de feriados e bonificações ref. a FOPA. Alguém pode me ajudar??

Fechamento da FOPA: 31/04/2011

Pró-Labore: 545,00
Salário Base: 1394,00
Feriado: 92,94
Bonificação Feriado: 34,00
D.S.R. S/ Variáveis: 23,24
Salário Família: 41,46
Arredondamento: 0,46

Descontos
Inss Folha: 120,82
Inss Pro Labore: 59,95
Arredondamento: 1,28

Pagamento dos salarios: 06/05/2011

oi, contabilizam-se

data: 30/04/2015

545.00 d- retiradas de pró labore (despesas operacionais\despesas gerais e administrativas)
545.00 c- pro labore à pagar (passivo circulante\outras obrigações)
valor referente pro labore conforme folha de 04/2015

92.94 d - feriados (despesas operacionais\despesas c/pessoal)
92.94 c - salários e ordenados à pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
vlr ref feriado conforme folha de 04/2015

34.00 d - feriados (idem acima)
34.00 c - salários e ordenados à pagar (idem acima)
vlr ref bonificação feriado cfe. folha 04/2015

23.24 d - descanso (ou "repouso") semanal remunerado (despesas operacionais\despesas c/ pessoal)
23.24 c - salários e ordenados à pagar (idem acima)
vlr ref. d.s.r. s/ variáveis cfe. folha 04/2015

41.46 d - inss à recolher (idem acima)
41.46 c - salários e ordenados à pagar (idem acima)
vlr ref salário família cfe. folha 04/2015

0.46 d - arredondamentos da folha (ativo circulante\adiantamentos concedidos)
0.46 c - salários e ordenados à pagar (idem acima)
vlr ref arredondamento creditado cfe. folha 04/2015

120.82 d - salários e ordenados à pagar (idem acima)
120.82 c - inss à recolher (idem acima)
vlr ref desconto do inss s/ salários cfe. folha 04/2015

59.95 d - pro labore à pagar (idem acima)
59.95 c - inss à recolher (passivo circulante\obrigações previdenciárias)
vlr ref desc. inss s/ retirada de pro labore cfe. folha 04/2015

1.28 d - salários e ordenados à pagar (idem acima)
1.28 c - arredondamentos da folha (ativo circulante\adiantamentos concedidos)
vlr ref arredondamento debitado cfe. folha 04/2015

boa noite e um excelente fim de semana!