retenção/pagamento de inss

bom dia pessoal, temos aqui no escritorio um empresa prestadora de serviço de mão de obra onde o inss retido em nota foi maior que o inss a pagar obs ( somente efetuou o pagamento do inss ref. a terceiros), então na escrituração estou com uma diferença, aguardando o mês subsequente para abater na guia, porem ocorreu no 06/08 e no mês 07/08 tbm vai ser o mesmo caso. onde e como crio uma conta para lançar essa diferença, até aguardar o mês que terá recolhimento para abater a referida diferença. !!!

daniel

Os valores retidos para recolhimento ao INSS, quando da emissão da Nota Fiscal devem ser lançados a débito em conta do Ativo, descritas como Créditos Tributários/Impostos e Contribuições a Recuperar (Antecipados ou Retidos na Fonte), de forma a sua escolha/definição como a descrição ficar mais evidente. Por ocasião da compensação, a parcela compensada deverá, então, ser lançada a crédito desta conta, contra o débito da conta do Passivo do INSS a Recolher, fazendo com que, desta forma, os valores ainda não compensados fiquem evidenciados na mesma. O que eu uso aqui em meu plano de contas, está desta forma:

Ativo
Ativo Circunte
Impostos e Contribuições a Recuperar
INSS Retido na Fonte

Verifique em seu plano de contas a forma que melhor lhe convier para acrescentar esta conta, caso ela ainda não exista.

minha duvida e a seguinte:

a empresa prestadora de serviços optante pelo super simples pode reter inss na fonte? alguem sabe responder essa pra min. se tem alguma limitação?

aguardo resposta. blz

ja foi respondida em outro topico.
obrigado